國債期貨個人所得稅

❶ 有人知道東莞農商行企業網銀選擇債券期貨款的話，能否轉到個人賬戶

可以的，款項的用途可以選擇以下其中一個：費用報銷、勞務費、薪酬款、債券期貨、信託投資、債產權轉讓、個人貸款、證券期貨保證金、納稅退還、農副礦產品采購、保險理賠退還、繼承贈與。

❷ 投資理財產品需要繳納多少個人所得稅

理財產品轉讓
根據《中華人民共和國個人所得稅法》中華人民共和國主席令第48號的規定：個人轉讓有價證券、股權等財產轉讓所得，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的余額，為應納稅所得額，適用比例稅率，稅率為百分之二十。其中有價證券的財產原值，為買入價以及買入時按照規定交納的有關費用。
1.股票轉讓所得
根據《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的規定：對股票轉讓所得徵收個人所得稅的辦法，由國務院財政部門另行制定，報國務院批准施行。
國稅總局2006年發文規定，年收入超過12萬元的人應該自行申報收入情況，其中投資股市獲得的收入也需申報。此舉一度被看作是對炒股收入開征資本利得稅的前奏曲。當時曾引起股市大跌，後來國家稅務總局有關負責人已經明確表示，將對於包括個人的股票轉讓所得在內的年所得12萬元以上的個人要自行申報，理解為將對股票轉讓所得徵收個人所得稅是不正確的，目前國稅總局不會徵收「資本利得稅」。
為配合我國企業改制和鼓勵證券市場的健康發展，經報國務院同意，財政部 國家稅務總局分別於1994年發文《財政部 國家稅務總局關於股票轉讓所得暫不徵收個人所得稅的通知》、1996年發文《財政部 國家稅務總局關於股票轉讓所得1996年暫不徵收個人所得稅的通知》、1998年發文《財政部 國家稅務總局關於個人轉讓股票所得繼續暫免徵收個人所得稅的通知》規定從1994年起，對股票轉讓所得暫免徵收個人所得稅。
2.基金產品轉讓所得
《財政部 國家稅務總局關於開放式證券投資基金有關稅收問題的通知》財稅〔2002〕128號第二條規定：對個人投資者申購和贖回基金單位取得的差價收入，在對個人買賣股票的差價收入未恢復徵收個人所得稅以前，暫不徵收個人所得稅。
由於目前對個人買賣股票的差價收入免徵個人所得稅，因此對個人投資者申購和贖回基金單位取得的差價收入暫不徵收個人所得稅。
3. 紙黃金轉讓所得
對於個人取得紙黃金轉讓所得是否繳納個人所得稅， 2010年六部委聯合發布了《關於促進黃金市場發展的若干意見》，當中提到研究推動完善投資性黃金和商業銀行黃金業務稅收政策。截止今日總局沒有明確規定，隨著黃金投資需求的增加，相關法律法規需要明確和完善，防止各地執行的不一致。
目前銀行黃金、白銀T+D業務一般都未代收個人所得稅。不過部分地區明確需繳納個人所得稅，如江蘇省地方稅務局在2011年回答納稅人提問時明確，根據《中華人民共和國個人所得稅法》及《實施條例》的規定，個人買賣紙黃金等金融商品取得的收入，應當按照「財產轉讓所得」項目計算個人所得稅，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的余額，為應納稅所得額，適用20%的比例稅率計算繳納個人所得稅。

二、理財產品收益
根據《中華人民共和國個人所得稅法》中華人民共和國主席令第48號的規定：個人擁有債權、股權而取得的利息、股息、紅利所得以每次收入額為應納稅所得額，適用比例稅率，稅率為百分之二十。
1.股息紅利所得
對購買上市公司股票取得的股息紅利所得如何納稅，財政部 國家稅務總局 證監會發文另行作出規定，根據《財政部 國家稅務總局 證監會關於實施上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知》財稅﹝2012﹞85號的規定，因上市公司分紅取得的股息紅利所得，需要根據持有時間不同，確認不同的納稅義務。持股期限在1個月以內(含1個月)的，股息紅利所得全額按照20%繳納個人所得稅。如果持股期限在1個月以上至1年(含1年)的，股息紅利所得就可以按照50%計入股東個人應稅收入，即實際稅率變成了10%。如果持股期限超過1年的，股息紅利所得就可以按照25%計入股東個人應稅所得，即實際稅率變成了5%。
2.基金產品
《財政部 國家稅務總局關於開放式證券投資基金有關稅收問題的通知》財稅〔2002〕128號第二條規定：對基金取得的股票的股息、紅利收入，債券的利息收入、儲蓄存款利息收入，由上市公司、發行債券的企業和銀行在向基金支付上述收入時代扣代繳20%的個人所得稅;對投資者(包括個人和機構投資者)從基金分配中取得的收入，暫不徵收個人所得稅。
本文開頭提到的 「余額寶」們都是與相關基金掛鉤，用戶在其網站直接購買基金等理財產品，例如「余額寶」就是相當於購買天弘基金管理公司的貨幣基金產品，所以和購買普通的基金產品類似，暫不徵收個人所得稅。
3.國債和國家發行的金融債券利息
根據《中華人民共和國個人所得稅法》規定，國債和國家發行的金融債券利息免納個人所得稅。
4.銀行理財產品
對於銀行理財產品(包含人民幣理財產品、外匯理財產品)收益是否納稅，總局並沒有具體規定，實際操作中多數銀行沒有代扣代繳個人所得稅，從《青島地稅2012年度個人所得稅熱點問題解答》中可以得到佐證，青島地稅指出，通過銀行銷售的理財產品品種很多，有銀行自行開發的理財產品，有銀行代信託公司或保險公司代銷的產品，還有委託貸款。經請示總局，對個人取得的上述收益現暫不徵收個人所得稅。
在此有一種情況也需要區分：一個專門做投資的合夥企業，有兩個自然人合夥人。購買了銀行理財產品。年底，合夥企業計算合夥人應繳納的個人所得稅時，這部分理財收益是否要交個人所得稅呢?
《國家稅務總局關於切實加強高收入者個人所得稅征管的通知》國稅發〔2011〕50號規定：對個人獨資企業和合夥企業從事股權(票)、期貨、基金、債券、外匯、貴重金屬、資源開采權及其他投資品交易取得的所得，應全部納入生產經營所得，依法徵收個人所得稅。
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可見，同樣是個人所得稅，由於身份不同，同樣的業務就面臨著不同的納稅義務，個人購買銀行理財產品產生的利息收益就不需要繳稅，而合夥企業購買理財產品的利息收益就需要繳稅。

❸ 企業投資收益要不要繳稅，繳什麼稅

投資收益繳稅要區分不同的情況,投資國債取得的投資收益是免交所得稅的，其他的投資如股權投資等是要納稅的;對於分回的投資收益還必須確認是稅前的還是稅後的。如稅後的，一是要看被投資企業的企業所得稅率是否與你公司的稅率相同，相同，不用補交，不同(被投資企業稅率小於你公司的)要按差價補稅。如是稅前的，分回後並入你公司的利潤繳稅。
1、公司取得投資收益，應該按25%的稅率繳納企業所得稅。
2、投資所分的利潤、利息、股息、紅利所得。投資收益在稅收上是作為企業所得稅的應稅項目，應依法計征企業所得稅。
3、投資收益的賬務處理如下：
(1)長期股權投資採用成本法核算的，企業應按被投資單位宣告發放的現金股利或利潤中屬於本企業的部分，借記「應收股利」科目，貸記本科目;屬於被投資單位在取得投資前實現凈利潤的分配額，應作為投資成本的收回，貸記「長期股權投資」科目。
(2)長期股權投資採用權益法核算的，資產負債表日，應按根據被投資單位實現的凈利潤或經調整的凈利潤計算應享有的份額，借記「長期股權投資——損益調整」科目，貸記本科目。
被投資單位發生虧損、分擔虧損份額超過長期股權投資而沖減長期權益賬面價值的，借記「投資收益」科目，貸記長期股權投資——損益調整科目。發生虧損的被投資單位以後實現凈利潤的，企業計算的應享有的份額，如有未確認投資損失的，應先彌補未確認的投資損失，彌補損失後仍有餘額的，借記「長期股權投資——損益調整」科目，貸記本科目。
(3)出售長期股權投資時，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」等科目，原已計提減值准備的，借記「長期股權投資減值准備」科目，按其賬面余額，貸記「長期股權投資」科目，按尚未領取的現金股利或利潤，貸記「應收股利」科目，按其差額，貸記或借記本科目。
出售採用權益法核算的長期股權投資時，還應按處置長期股權投資的投資成本比例結轉原記入「資本公積——其他資本公積」科目的金額，借記或貸記「資本公積——其他資本公積」科目，貸記或借記本科目。
(4)期末，應將本科目余額轉入「本年利潤」科目，本科目結轉後應無余額。

❹ 個人投資收益交稅 個人投資收益怎麼交稅

對個人的利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得，按次計算徵收個人所得稅，適用20%的比例稅率。另外需要說的是，個人取得企業債券利息，也需要按20%繳納個人所得稅。

個人在購買股票後，一部分人會進行股票轉讓，通過交易的差價來獲取收益。而這種行為產生的收益屬於「財產轉讓」的應稅項目。因此國家規定，對個人轉讓上市公司股票取得的所得繼續暫免徵收個人所得稅。

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風險及規避：

(一)個人投資面臨的主要風險

風險是指在未來會造成虧損的可能性。投資與風險伴行。通常來說，風險越高，獲利越大；風險越低，獲利越小。就個人投資而言，面臨的風險主要有以下幾種。

1、本金損失的風險。不論是因市場因素或經營優劣，只要會損失本金，就有這類風險。國內地下投資公司出問題，投資人的投資血本無歸，也是這類風險。

2、收益損失的風險。它是指投資無法帶來預期的收益。租金收不到或無法分配到股利就屬於這種風險。

3、通貨膨脹風險。也就是前述的購買力風險，雖然影響投資相當大，但很多人卻往往忽略了這項因素。

❺ 怎樣能夠合理減少個人所得稅

個人收入不同，稅率也大不相同。目前我國現行的分類個人所得稅制對不同所得實行不同稅收待遇，就為合理避稅留出了空間。比如，某公司副總裁的年薪30萬，兼任董事的年薪4萬。年薪如果年底一次性領取，那按新辦法，這位董事一年就要交76300元的所得稅。如果做一下調整，他的月薪降為2萬，年薪增加到10萬、且分10個月領取，每次領1萬(總收入沒變)，那這位董事的所得稅就降為58860元，少交17440元。

一次性支付的費用，通過改變支付方式，變成多次支付，多次領取，就可分次申報納稅；而對於勞務報酬收入，可通過僱主向納稅人提供伙食、交通等服務來抵消一部分勞務報酬，適當降低個人所得稅等。

第二種避稅選擇是針對職工的薪酬激勵方式的選擇。有「工資+獎金」、薪、股票期權和股息紅利4種方案，其中，股票期權方式，職工納稅最少，一般只相當於工資獎金納稅的一半。

此外，要理財網理財專家提醒，還有一些其他理財手段和理財產品可以合理避稅，增加收益。

❻ 在金融理財中賺的錢交個人所得稅嗎

這個屬於投資的收入，應該交。不過這個收入很難查清，看個人自覺吧。

❼ 有什麼辦法能降低個人所得稅嗎

個人收入不同，稅率也大不相同。目 前我國現行的分類個人所得稅制對不 同所得實行不同稅收待遇，就為合理 避稅留出了空間。比如，某公司副總 裁的年薪30萬，兼任董事的年薪4萬 。年薪如果年底一次性領取，那按新 辦法，這位董事一年就要交76300元 的所得稅。如果做一下調整，他的月 薪降為2萬，年薪增加到10萬、且分1 0個月領取，每次領1萬(總收入沒變) ，那這位董事的所得稅就降為58860 元，少交17440元。

一次性支付的費用，通過改變支付方 式，變成多次支付，多次領取，就可 分次申報納稅；而對於勞務報酬收入 ，可通過僱主向納稅人提供伙食、交 通等服務來抵消一部分勞務報酬，適 當降低個人所得稅等。

第二種避稅選擇是針對職工的薪酬激 勵方式的選擇。有「工資+獎金」、薪、 股票期權和股息紅利4種方案，其中 ，股票期權方式，職工納稅最少，一 般只相當於工資獎金納稅的一半。

此外，要理財網理財專家提醒，還有 一些其他理財手段和理財產品可以合 理避稅，增加收益。

多繳住房公積金減少個稅

根據我國個人所得稅徵收的相關規定 ，每月所繳納的住房公積金是從稅前 扣除的，也就是說住房公積金是不用 納稅的。《公積金管理辦法》表明， 個人是可以繳納補充公積金的，

市民可以通過增加自己的住房公積金 來降低工資總額，從而減少應當交納 的個人所得稅。利用公積金避稅不是 一件新鮮的事情，只是公積金不容易 自由支取，採取公積金避稅的朋友需 要注意這一點。

投資基金合理避稅

儲蓄，往往被工薪階層作為最重要的 理財方式，但扣除20%的利息個人所 得稅後，本就不高的利息收益就所剩 無幾了。而投資開放式基金則不一樣 ，除了可能會給自己帶來較高收益， 還能達到合理避稅的效果。

由於基金獲得的股息、紅利及企業債 的利息收入，

時代扣代繳20%的個人所得稅，因此 ，基金向個人投資者分配時不再代扣 代繳個人所得稅。同時，個人投資者 買賣股票、期貨或基金單位獲得的差 價收入，按照現行稅收規定均暫不征 收個稅。

投資國債免徵個稅

根據規定，個人投資國債和特種金融 債所得利息免徵個人所得稅。國債素 有「金邊債券」之稱，是各種理財渠道 中最安全、穩妥的投資種類。對於穩 健的投資者來說，投資國債能夠獲得 長期穩定並且安全的收益，投資企業 債券不但要考慮稅收成本，而且要考 慮風險。個人投資企業債券取得的利 息，需要繳納20%個稅，而國債和特 種金融債券則可免徵稅。

保險所得賠償免稅

根據我國相關法律規定，居民在購買 保險時可享受三大稅收優惠：一是按 有關規定提取的住房公積金、醫療保 險金不計當期工資收入，免繳個人所 得稅；二是由於保險賠款是賠償個人 遭受意外不幸的損失，不屬於個人收 入，免繳個人所得稅；三是按規定繳 納的住房公積金、醫療保險金、基本 養老保險金和失業保險基金，存入銀 行個人賬戶所得利息收入免徵個人所 得稅。 也就是說，參加保險所獲得 的各類賠償是免稅的。

在一些保險公司的險種推銷中，避稅 也是其一大賣點，需要避稅的朋友可 以考慮此類險種。同時需要指出的是 ，在投資分紅類保險中，保險收益也 無須繳納20%的個人所得稅。

教育儲蓄免利息稅

教育儲蓄是國家為了鼓勵城鄉居民積 累教育資金，促進教育事業發展而推 出的一項儲蓄種類。教育儲蓄最大的 特點之一是國家規定免徵利息稅，單 此一項，教育儲蓄的實得利息收益就 比其他同檔次儲種高20%以上。它適 用於有需要接受非義務教育孩子的家 庭，可以享受兩大優惠政策：一是利 息所得免除個人所得稅；二是教育儲 蓄作為零存整取的儲蓄，享受整存整 取的優惠利率。目前，多家銀行都開 辦了教育儲蓄業務，且有一年、三年 、六年不同期限的儲蓄種類。

合理避稅在美國亦是屢見不鮮。一般 來說,主要有以下幾種途徑。

高估成本。

這種做法在國內尤其普遍,避稅者將日 常生活費用,小至鉛筆,大至家電,統統 打進公司成本中,而成本是不征稅的。

捐贈基金。

這種做法在國外屢見不鮮。例如財富 500強中的很多公司每年會將大量的 錢財投入到他們的基金會中,還有一些 有名望的首席執行官,也會熱心於捐款 。這是因為在很多國家有這樣的法律 規定,捐贈基金就可以得到稅收方面的 減免。

購買藝術品。

應該說避稅的方法沒有比這更好更高 雅了。從梵高到達利,從青銅面具到雕 塑,把應該納稅的錢用於收藏,這誰也說 不出什麼來。

❽ 購買國債也免徵利息稅是多少

購買國債，免徵利息稅。

現在銀行存款利息稅暫時停徵。停徵前的稅率為5%。

民間借貸滋生的利息，按照20%徵收個人所得稅。企業間的借貸收益，按照適用的企業所得稅稅率徵收企業所得稅

❾ 有限責任公司(自然人)的所得稅稅率是多少,個人所得稅該怎麼計算

企業所得稅
應納稅所得額30000以下 18%
3-10 27％
10以上 33%
個人所得稅 大概1600扣除額