國債期貨的發票價格計算題

❶ 增值稅計算題

(1)未說是不是銷售收入,不是銷售收入就沒有增值稅,如果是銷售收入還要分是賣什麼的收入,是對外的還是對內的,不能盲目用17%的稅率,如果是對內銷售的,並且銷售的不是農產品,廢品,固定資產等則應交增值稅為:
15萬*17%.=25500
(2)進項稅17000
(3)屬於固定資產,所以不可以低扣增值稅.
(4)倉庫著火屬於非正常損失,非正常損失要做進項稅額轉出 50000*17%=8500
(5)支付工資沒超額的在稅前扣除,超額部分在交所得稅時,要作為稅基加回,在這里與增值稅無關.
(6) 本期增值稅應納25500-17000+8500=17000
(7)之所以給此答案,是想幫你更清楚的弄清楚增值稅的具體應用方法及含義.其實這道題出的知條件是欠缺的.

❷ 計算題，CIF報價

一.因為起訂量為1個20『FCL
20尺櫃的尺寸=5.9*2.3*2.2=29.854立方米（注意單位是米來的，不是厘米）
而每一箱遙控賽車的尺寸=0.72*0.36*0.48=0.124416立方米
所以每個20尺櫃最多能裝的箱數=29.854/0.124416（=239.95）≈239箱（因為商品是一箱箱的，只能取整數）
則發貨數量=最多能裝的箱數*每箱的數量=239*12=2868輛
二.CIF報價=采購成本+國內費用+國外運費+保險費+銀行費用+利潤-退稅
1.采購成本=購貨價格/8.25=18.18美元/輛（購貨價格指的是你的進貨價，計算一般保留百分位）
2.國內費用=出口包裝費+倉儲費+國內運雜費+商檢費+報關費+港口費+其它費用
=（15+5+400+550+50+600+1400）/8.25/2868≈0.13美元/輛
3.國外運費=集裝箱費/商品數量=2200/2868≈0.77美元/輛
4.保險費=保險金額*投保加成*保險費率=CIF報價*（1+10%）*（0.6%+0.3%）
= 0.00099*CIF報價
5.銀行費=500/8.25/2868≈0.02美元/輛
6.利潤=CIF報價*10%=0.1*CIF報價
7.退稅=采購成本/（1+增值稅率）*出口退稅率=150/（1+17%）*0.9%≈1.15美元/輛
則CIF報價=1+2+3+4+5+6-7=18.18+0.13+0.77+0.00099*CIF報價+0.02+0.1*CIF報價-1.15
=17.95+0.10099*CIF報價
由上面的公式CIF報價=17.95+0.10099*CIF報價可算得
CIF報價=17.95/（1-0.10099）≈19.97美元/輛
所以報價為CIF$19.97 NEWYORK
雖然我的答案比較長比較麻煩，但是這是比較標準的一個答案的，我們老師就要求這樣一步一步寫的，這樣才不會有錯漏，而且回去檢查的話也很方便，我這個打得很辛苦的，希望可以幫到你

樓上的同學，進出口實務的題都是這樣計算的，課本的演算法和真正的實務演算法是不同的，老師也是這樣算的，答案也是這樣寫的，我也沒辦法。要是這不是學生的作業，那可能我的答案就用不上了，因為我也是學生，我也知道實際上跟課本有差別的。 而且保險費是又CIF報價算出來的，不是用采購廠家的價格算出來的，你這一個都錯了，還有退稅不是用采購成本直接算的，是用采購成本算上增值稅在算的，你這個也錯了。還有利潤是按報價算的，這個你也錯了。基本上你就錯光了，還好意思說我，我怎麼說我學這們課學的最好的，你不說我錯我還不想理你。你可以說我算錯數，但是我敢保證公式什麼都是對的。

下面我給一個我們的案例分析給你們看看，這個是老師給我們當預習資料的
報價資料： 商品名稱：03001"三色戴帽熊" 商品資料：每箱裝60隻，每箱體積0.164立方米。 供貨價格：每隻6元。 稅 率：供貨單價中均包括17%的增值稅，出口毛絨玩具的退稅率為15%。 國內費用：內陸運費(每立方米)100元；報檢費120元；報關費150元；核銷費100元；公司綜合費用3000元。 銀行費用：報價的1%（L/C銀行手續費1%）。 海 運 費：從上海至加拿大蒙特利爾港口一個20英尺集裝箱的費用為1350美元。 貨運保險：CIF成交金額的基礎上加10%投保中國人民保險公司海運貨物保險條款中的一切險(費率0.8%)和戰爭險(費率0.08%)。 報價利潤：報價的10%。 報價匯率：8.25元人民幣兌換1美元。
報價核算操作：
成本： 含稅成本＝6元/只
退稅收入＝6÷（1＋17%）×15%＝0.7692元/只
實際成本＝6－0.7692＝5.2308元/只
20英尺集裝箱包裝件數＝25÷0.164＝152箱
報價數量＝152×60＝9120隻
費用：
國內費用＝(9120÷60×0.164×100＋120＋150＋100＋3000)÷9120 ＝0.6429元/只
銀行費用＝報價×1%
海運費＝1350×8.25÷9120＝1.2212元/只
保險費＝CIF報價×110%×0.88%
利潤：報價×10%
FOB報價＝實際成本＋國內費用＋銀行手續費＋利潤 ＝5.2308＋0.6429＋報價×1%＋報價×10% ＝（5.2308＋0.6429）÷（1－1%－10%） ＝5.8737÷0.89÷8.25 ＝0.7999美元/只
CFR報價＝實際成本＋國內費用＋海運費＋銀行手續費＋利潤 ＝5.2308＋0.6429＋1.2212＋報價×1%＋報價×10% ＝（5.2308＋0.6429＋1.2212）÷（1－1%－10%） ＝7.0949÷0.89÷8.25 ＝0.9663美元/只
CIF報價＝實際成本＋國內費用＋海運費＋保險費＋銀行手續費＋利潤 ＝5.2308＋0.6429＋1.2212＋報價×110%×0.88%＋報價×1%＋報價×10% ＝（5.2308＋0.6429＋1.2212）÷（1－110%×0.88%－1%－10%） ＝7.0949÷0.88032÷8.25 ＝0.9769美元/只
出口9120隻三色戴帽熊的報價如下（註：計算時保留4位小數，最後報價取小數點後2位）： USD0.8 PER CARTON FOB SHANGHAI (每隻0.8美元上海港船上交貨)
USD0.97 PER CARTON CFR MONTREAL(每隻0.97美元成本加運費至蒙特利爾)
USD0.98 PER CARTON CIF MONTREAL(每隻0.98美元成本加運保費至蒙特利爾)
提示：由以上報價不難看出，出口報價核算並不深奧，其中的關鍵是掌握各項內容的計算

❸ 國債期貨的計算問題

你問對人了，我做美國債期貨好久了。美國債期貨報價很有意思，他不是一百進位的，而是32進位制，也就是1-29 1-31 1-32然後就進位了變成2-00 2-01了，你明白了嗎。所以這么一算1-12變0-30自然是12+2=14了。

❹ 國債期貨的選擇題，難不倒大神的，求助！

國債期貨比較新，不好答的

❺ 增值稅計算題解答

1.進項:14.45+10*7%+25.5*80%+30*17%+2*7%=40.79
2.進項稅額轉出:25.5*20%=5.1 內銷銷項:150*17%=25.5
出口業務處理:當期免抵退稅不得免徵和抵扣的稅額:90(17%-11%)=5.4
當期應納稅額=25.5+5.1-(40.79-5.4)-16=-20.79
當期免抵退稅額=90*11%=9.9
當期免抵額=0
當期退稅額=9.9
8月留待下期抵扣額為20.79-9.9=10.89(萬元)
3.本月進項;17+(40+10)*17%=25.5
銷項:內銷銷項13.6
外銷:當期免抵退稅不得免徵和抵扣的稅額140(17%-11%)=8.4
當期應納稅額:13.6-(25.5-8.4)-10.89=-14.39
當期免抵退稅額=140*11%=15.4
當期免抵額=15.4-14.39=1.01
當期出口退稅額=14.39

❻ 國債期貨是怎麼定價的

國債一般是半年或一年付息一次。在兩次付息中間，利息仍然在滾動計算，國債持有人享有該期限內產生的利息。因此在下一次付息日之前如果有賣出交割，則買方應該在凈價報價的基礎上加上應付利息一並支付給賣方。
由於是實物交割，同時可交割債券票面利率、到期期限與國債期貨標准券不同，因此交割前必須將一籃子可交割國債分別進行標准化，就引入了轉換因子。交易所會公布各個可交割債券相對於各期限國債期貨合約的轉換因子（CF），且CF 在交割周期內保持不變，不需要投資者計算。
當一種國債用於國債合約的交割時，國債期貨的買方支付給賣方一個發票價格。發票價格等於期貨結算價格乘以賣方所選擇國債現券對應該期貨合約的轉換因子再加上該國債的任何應計利息。
在可交割國債的整個集合中，最便宜的可交割國債就是使得買入國債現券、持有到交割日並進行實際交割的凈收益最大化。大多數情況下，尋找最便宜國債進行交割的可靠方法就是找出隱含回購利率最高的國債。
依據無套利定價原理,國債期貨價格等於國債現券價格加上融資成本減去國債票面利息收入。在正常利率期限結構下，短期利率一般會低於中長期利率水平，所以國債現券的融資成本一般會低於所持國債的票面利息，國債期貨合約通常表現為貼水。

❼ 如何用國債期貨計算遠期利率

試解：
1：隱含的遠期利率：由於短期國債利率較低，45天的低於135天的，因此45天的短期國債在到期後距離135天的中間還有90天，期間這筆資金隱含的實際收益就是隱含的遠期利率。
2：135天的國債收益減去45天的國債收益，除以中間間隔的90天，就是期間隱含的遠期利率：
（135*10.5-45*10）/90=10.75%
3：由於短期國債隱含的遠期利率10.75%高於短期國債期貨隱含的遠期利率10.6%，因此可以採取如下操作套利：
賣出45天到期的國債期貨，90天後交割，隱含利率為10.6%，此為成本。
賣出135天到期的短期國債，90天後就成為45天後到期的短期國債，買入，隱含收益10.75%
其差額為純收益。

❽ 國債期貨計算問題

比如，93.956建空，92.622平空，1手，盈利為多少？建倉時需要保證金多少？假設保證金比例4%，最好有計算過程！
另外，比如當日持倉量2000手，則當日持倉總資金量為多少錢？計算過程~，謝謝！

盈利（93.956-92.622）*10000=13340元，實際當然還要除去傭金，傭金具體要看你開戶的公司的傭金比例了。需要保證金93.956*10000*4%=37582.4元，當然還要有交傭金的。
國債期貨是指通過有組織的交易場所預先確定買賣價格並於未來特定時間內進行錢券交割的國債派生交易方式。國債期貨屬於金融期貨的一種，是一種高級的金融衍生工具。它是在20世紀70年代美國金融市場不穩定的背景下，為滿足投資者規避利率風險的需求而產生的。

❾ 國債期貨一手多少錢怎麼算

我來回答下吧
以五年國債舉例。現在報價為95.190，計算方法為：
95.190百元人民幣×10000×2.2%保證金（大約這個數）=20941元。
所以一手國債 大約是2萬多塊錢。動一下是50塊錢。保證金在2.2%左右 。杠桿在50倍左右。
全部手打，謝謝鼓勵！

❿ 關於國債期貨的計算

CBOT的中長期國債期貨採用價格報價法。5、10、30年國債期貨的合約面值均為10萬美元，合約面值的1%為1個點，即1個點代表1000美元；30年期國債期貨的最小變動價位為1/32個點，即代表31.25美元/合約；此外，5年、10年期的國債最小變動價位為1/32點的1/2，即15.625美元/合約。CBOT中長期國債期貨報價格式為「XX—XX」，「—」號前面的數字代表多少個點，後面的數字代表多少個1/32點。其中，由於5年期、10年期的最小變動價位為1/32點的1/2，所以「—」後面有出現3位數的可能。因此，如果不考慮其他費用，當日盈虧=（99又2/32-98又16/32）*1000=（99.0625-98.5）*1000=562.5美元