期貨分析小金庫

A. 如何查出企業「小金庫」

「小金庫」，是指違反法律法規及其他有關規定，應列入而未列入符合規定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產。「小金庫」具有隱蔽性，追查的方法可參考：
1、審查會計憑證。
通過對一張張會計憑證特別是所附原始憑證的審查，核實有無採取虛報冒領、截留應上交、下撥款或假借上交、下撥，將單位的資金以某種名義付給其他單位或個人然後再從對方收回或存於對方、截留收入等手段為「小金庫」籌集資金的情況。審查會計憑證時要注意從奇異的數字、時間、地點、物品、票據、編號、聯系單位、報賬手續、開支規律等中發現問題，如某單位按月發放某項補貼，若發現在財務賬上開支不連續，則應查明原因，核實是否有從「小金庫」中開支的情況。
2、審查收款票據。
主要審查已使用發票、收據的存根聯是否齊全，有無缺號情況；所有開具了未作廢的發票、收據的記賬聯是否都做了賬，存根聯與記賬聯上的數量、金額是否一致；未使用的發票、收據有無缺號的情況，每份未使用的發票、收據及發票、收據聯是否存在；核實有無將收入放入「小金庫」中的情況。
3、審查貨幣資金。
對庫存現金進行突擊盤點，核對庫存現金實有數與現金日記賬和總賬余額是否相符，如發現溢余或短款，則應追查原因，核實是否有「小金庫」的資金放入其中或「小金庫」中的支出挪用了庫存現金；如發現活期儲蓄存摺或定期存單，要追查資金來源、去向及其情況，核實是否屬於「小金庫」資金。對銀行存款進行審查，核對被查單位所有銀行存款賬戶的銀行存款賬面余額與單位銀行存款實有金額是否相符，未達賬款是否由於正常原因所致，特別要注意一收一付金額相等的未達賬款，如發現不正常情況，則要追查資金去向及其原因，核實是否入了「小金庫」 中。另外，對有公款私存的，還要核實有無將其利息放入「小金庫」中的情況。
4、審查往來賬戶。
有些單位慣用往來賬戶過渡設 「小金庫」，此種手法通常是把單位的正常收入先記入往來賬戶，虛列出結算中的債務，侍機再將其轉入「小金庫」中；還有的將已收回或可收回的債權列作呆賬予以核銷，把資金轉入「小金庫」中。在清查中，一是看往來發生和結算的單位名稱是否一致，二是看往來款項支付的事由是否合理，三是看往來款項支付的手續是否正常，四是看列作呆賬核銷的條件是否充分，發現疑點則進行追查，核實是否將資金轉入了「小金庫」中。

溫馨提示：以上信息僅供參考。
應答時間：2021-05-07，最新業務變化請以平安銀行官網公布為准。
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B. 如何追查「小金庫」

概括起來， 追查「小金庫」有如下八種方法： 一是賬面查疑法 查賬時要注意兩種傾向的賬目。一種是記錄混亂，賬證不符，賬實不符，加總賬有誤，記錄不完整，收支憑證內容不合法，手續不健全，甚至有塗改、挖補、偽造的憑證等。可運用核對法，進行賬實核對、明細賬與總賬核對，看「小金庫」是否存在。 另一種是記載過於規范的賬目，賬面上毫無違紀，甚至連一筆招待費都沒有。有的是筆跡筆劃一致的謄抄賬。這類賬可能是假賬，假賬背後就有「賬外賬」或「小金庫」問題。檢查方法同查混亂賬目相同，但重點是對賬外收支項目的檢查。 賬面查疑還要注意賬面上違反常規的奇異問題，包括奇異的數字金額，奇異的時間、地點，奇異的收支事項等。例如，賬面上有司機工資支出而沒有車輛購置費、維修費、油料費，沒有生產經營項目的單位出現了生產經營費用，甚至有些單位無建築項目而發生建築材料購置等，這些奇異問題的背後可能就隱藏著「小金庫」。 二是層層剖析法 僅從被查單位賬目上難以發現「小金庫」，一定要對有疑點的收支項目分類排隊，採用抽樣延伸的方法，從可疑科目到其下屬單位、被管理單位、被收費罰款單位以及發生業務較多的單位，層層剖析，使被查單位存在的收入不入賬、虛列支出、虛撥款項等問題原形畢露。 三是突擊盤庫法 在被查單位無准備情況下，用突擊方式盤點其全部金庫，並與現金日記賬、銀行存款日記賬及總賬核對。發現庫存現金與賬面余額不符，應當查明原因。若庫存現金數大於賬面余額，又不能說明正當來源，就是賬外「小金庫」。若庫存現金數小於賬面余額，查詢去向不明，則可能為貪污或挪用。此外，還要注意檢查充抵庫存現金的借條、現金支票、支票存根及發生時間編號、銀行存款折、記事本等。發現疑點應進一步追查收付款憑證，支票手續是否健全，內容是否合規合法，時間編號是否順序相聯。若在這些環節上發現了賬外資金的證據，則說明可能存在「小金庫」。 四是處置及出租資產追蹤法 單位處置淘汰的辦公用具、傢具、設備、交通通訊工具及其他廢料、殘次品、包裝物、副產品、低值易耗品、更新替換下的固定資產處理殘值、出租閑置的固定資產等收入往往易被忽視，或因疏於管理流人個人腰包，或因單位故意作弊，收入不入賬，充填「小金庫」。因此，對這類資產應作為檢查的主要內容，從購進使用追蹤到處置、出租，一追到底。發現收入不入賬，就說明存在「小金庫」或貪污問題。 五是票據抽查法 單位的收支票據憑證應全部記賬，有存根聯、發票聯，有的還有出、入庫聯，並按順序編號。抽查票據時若發現收入不入賬，各聯數額不一致，大頭小尾，缺頁少號等問題，就可能有隱瞞收入、設「小金庫」或虛報冒領等問題。 六是銀行對賬法 要求被查單位提供基本存款賬戶，專用存款賬戶，臨時存款賬戶等。結合銀行存款項、銀行對賬單，進行查詢核對。若發現銀行存款項與實際存款數額有差異時，應進一步追查原因。實際存款數大於賬面余額又不能說明正當理由的，就可能是「小金庫」。此外，查詢時，還應特別注意以單位財務人員、法定代表人的名義或奇異的代名代號的存款，若其收支頻繁，數額較大，也可能是公款私存的「小金庫」。 七是成本分析法 成本被稱作是企業調整利潤的「蓄水池」，隱瞞收入的「避風港」，為謀取本單位利益，截留收入，填充「小金庫」資金，其手段之一就是多攤亂擠成本。因此，應進行成本分析，檢查企業是否嚴格按規定核算產品成本、正確計算收入，看其是否存在用收入填充「小金庫」或舞弊貪污等問題。分析采購成本時，要注意其在原、輔材料采購中，有無舍近求遠、舍優求劣、高價購劣、多支付運雜費、包裝費等問題；分析生產成本時，重點是查固定資產折舊的計提方法是否一致，計算是否正確，原輔材料費、燃料動力費、工資福利費、企業管理費等支出是否合法合理，各期配比是否大體一致，如某項費用某一時期出奇的高，則應查明原因；分析銷售成本時，除檢查銷售費用開支外，還要檢查銷售折扣、折讓是否真實合法，銷售退貨是否驗收入庫和進行賬務處理。 八是產量推演算法 有的生產性企業以少報產量，做假賬等手法，隱瞞收入、偷漏稅、設立「小金庫」。對於這類企業可根據其生產規模、生產能力、開工時間、原材料耗量、電力動力消耗量以及管理費用消耗量等指標，比照同類企業和被查企業不同年度的生產情況，綜合推算其產量。正常情況下，這些指標的配比應在一定的合理范圍內。若被查企業賬面反映的產量與實際推算產量差異較大，指標配比異常，就說明該企業可能存在少報產量隱瞞收入、偷漏稅、私設「小金庫」等問題，應進一步查證核實。 復制鏈接收藏

C. 小金庫期貨網路不太暢通什麼意思

正規期貨是沒有你說的這個「小金庫期貨」得，投資一定要選擇正規平台，不要被騙了。

D. 我的美原油期貨在小金庫被強行平倉，平台說合約到期，但是沒有道期，我該如何

簡單來說可以換個穩定的平台了

E. 小金庫專業投資軟體可信嗎

不要看他是在哪個平台上打廣告花錢的話在哪兒都能打廣告但這不代表它不騙人呢你可以在企信通或者天眼通上對公司的資質進行查詢。

F. 小金庫里的期貨屬於哪一種

小青庫里的期貨屬於哪一種？它應該就是屬於種一種存錢的方式吧，將錢存進去，然後有利息可以利用的那種感覺應該是這個樣子的。

G. 小金庫期貨軟體是合法的嗎

這種小眾的期貨軟體最好不要使用，風險性還是很大的，以免造成財產損失，做期貨的話最好通過正規平台進行操作。

H. 如何查小金庫

先了解小金庫資金來源的主要途徑：一是收入不記賬.(注意.這里的收入是明文規定的.廢料可沒有一條文件規定要賣錢上繳)如某鎮派出所.將三個月近10萬元的罰款收入不記賬.直接放入小金庫.
二是截留上交款項.有些單位的收費理應上繳上級主管部門.但是個別單位採取繳大留小的方式.將其中的一部分留下來.如某局鄉建科.將本應上繳市局的20萬元收費截留下來.建立了小金庫.
三是虛列支出.有的採用支少報多的方式.有的則直接虛列支出項目.如某單位虛構"了一個辦公樓維修項目.將40萬元公款劃入小金庫。簡單來說，要查小金庫，無非以下途徑：檢查費用支出：有無虛列費用盤點固定資產：可能有賬外固定資產的租金收入存放於小金庫突擊盤點現金：留意保險櫃中的票據，可能查出賬外的東西以下是一些教條性的結論，附案例，有空慢慢看： 1．規律分析法。財務收支同自然界的萬物一樣，都不是孤立的、靜止的，是同其他事物緊密聯系的，只要仔細分析，不難找到規律。規律分析法就是在分析各種收入支出規律基礎上，找出不正常因素，進行深挖細究，查到深藏的小金庫。如我們在審計某單位時，發現在賬上有1筆培訓資料印刷費支出69800元，共印培訓資料1500套，但沒有發現講課費、食宿費、教室租金等其他相關培訓支出和培訓收入，明顯不符合常規。帶著疑問我們找該單位領導談話，該單位領導對此無法解釋，只好承認了將培訓收入80多萬元私設小金庫的事實。
2．重點突破法。有些單位業務繁雜，管理混亂，疑點頗多，但又沒有充分的證據，審計人員往往感到無從下手，這種情況下查找小金庫必須使用重點突破法,選擇某一最薄弱環節重點進攻突破，而不是盲目四下出擊，分散力量。如我們在審計某單位時，發現該單位閥門支出、管件支出、租車費及汽車修理費比較多，發票五花八門，直覺告訴我們該單位可能存在小金庫，但同該單位領導及會計的幾次交談，他們都能自圓其說。對他們的解釋審計人員沒有輕信，決定以汽車修理費為重點，進行外科手術式清查，將所有修車資料輸入專門設計的電子表格進行仔細比對，結果發現同一輛車同一日期，在兩家不同的修理廠更換了三芯和機油，這在邏輯上是行不通的。面對審計人員的詢問被審計單位仍狡辯，拒不承認有小金庫。為使其心服口服，我們就其修車費轉賬支票向有關銀行進行了查詢，發現大部分資金經支票背書後轉入以個人名義開戶的儲蓄存摺中，其中就有該單位領導的存摺。在鐵的證據面前，該單位終於承認用虛開發票列支的辦法套取資金100多萬元私設小金庫。
3．實地觀察法。一些行政事業單位將房租收入、經營收入等賬外核算，用於發放職工獎金、補貼，由於這些收入獨立性強，在單位賬簿上難以發現相關線索。對此應採用實地觀察法，利用審前調查或其他機會，對被審計單位辦公地點環境進行充分、仔細的觀察，發現疑點。如有一次我們到被審單位了解情況時，發現該單位門口同時還掛著XX事務所的牌子，但筆者樓上樓下找了一圈也未發現該事務所的辦公室。經詢問，被審計單位承認，該事務所沒有獨立的辦公場所和專職人員，成立該所的目的就是將局機關收取的技術咨詢費隱藏於該事務所賬戶，用於發放職工獎金。
4．外圍迂迴法。就是在被審計單位的外圍進行調查，找到疑點，取得小金庫線索的方法。一些審批單位為逃避亂收費檢查，將收取的違規資金以代其他企業收取技術服務費、咨詢費的名義存入賬外，私設小金庫。如我們對一行政審批部門審計時，到該部門業務大廳進行暗訪，經向辦理業務的企業和個人了解，辦理其中一項登記業務，須交兩種費用，一種用非稅收入票據，另一種使用定額發票。回頭查看該單位明細賬，沒有定額發票收費的記錄，經進一步追查，發現該單位以代其他企業收取服務費的名義亂收費，並將收費資金私設小金庫50多萬元。
5．順藤摸瓜法。所謂順藤摸瓜法就是順著被審計單位的業務軌跡去查找小金庫的方法。對被審計單位的業務流程一步一步進行仔細梳理，不難發現破綻，找出小金庫。如我們在審計某單位時，對該單位年檢業務流程全過程進行了排查，發現該業務最後一個環節是對各單位年檢結果在報刊上進行公告。經向有關業務人員詢問，了解到每年年檢結束後會對上千家單位的年檢結果在某報上進行公告，並支付某報公告費大約10萬元，但審計人員在賬上並沒有發現該公告費支出。該筆公告費在哪支出的？資金來源又是什麼？帶著疑問我們找該單位領導談話，該單位領導承認對每個年檢單位收取300元公告費，每年共有30多萬元私設小金庫的事實。
6．資金軌跡法。就是沿著可疑資金的流向追查，找出小金庫的方法。運用該方法重點是首先根據經驗判斷出那些屬可疑資金，再根據實際情況對資金流向作進一步追查。我們在對一集團公司下屬某控股企業進行審計時，發現該單位以收取土地款的名義收取一筆200多萬元的資金，計入其它應付款，沒有開具收據，資金來源不詳。不久，該資金分7次以轉賬付款方式，以支付土地款的名義全部轉走，賬面記載收款方為該集團公司另一下屬公司，經向收款企業核對，沒有收到該資金。向有關人員詢問，有關人員支支吾吾，裝聾作啞。審計組決定去銀行查詢資金去向，結果大吃一驚，銀行記賬的支票全部為現金支票，與被審企業記賬的轉賬支票存根不符，資金全部以現金方式提走，去向不明。經過審計組對該集團公司財務負責人曉以利害，該負責人終於承認將一部分投資分紅先是計入下屬企業，後又轉出私設小金庫400多萬元的行為。
在審計過程中，利用上述方法，對被審計單位進行海陸空三維立體式檢查，必將使被審計單位私設的小金庫無所遁形。

I. 如何運用分析程序發現小金庫的疑點

從檢查票據使用的合法性和完整性入手，發現收入不入賬的疑點和線索

J. 請發個小金庫期貨鏈接給我，好嗎

可以的啊， 你是要交易期貨對啊