期貨投資活動現金流量的內容

㈠ 短期持有的期貨是否能計入現金流量表的現金

計入

㈡ 什麼是現金流量套期

現金流量套期(cash flow hedge)是對現金流動性風險的套期，即規避的是未來現金流量風險。現金流量套期是指對現金流量變動風險進行的套期，

該類現金流量變動源於與已確認資產或負債（如浮動利率債務的全部或部分未來利息支付）、很可能發生的預期交易（如預期的購買或出售）有關的特定風險，且將影響企業的損益。

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現金流量套期改變了套期工具的會計處理，從而使套期工具和被套期項目的利得或損失在同一期間配比，反映出套期會計的實際抵銷結果。由於套期工具基本上是衍生金融工具，它通常被劃分為交易性金融資產，

所以，對公允價值套期運用套期會計實際上並未改變套期工具的會計處理，而是改變了某些被套期項目的會計處理。當套期工具和被套期項目都按公允價值計量，且相應利得都計入當期損益，則不需要套期會計，因為利得和損失已在同一期配比。

當被套期項目以攤余成本或成本計量，或以公允價計量但歸屬於被套期風險的利得或損失未確認或在所有者權益中確認時，套期工具或被套期項目的利得或損失未在同一期間配比，傳統會計未能反映出抵銷結果，

故按被套期項目（包括按成本與可變現凈值孰低進行後續計量的存貨、按攤余成本進行後續計量的金融資產或可供出售金融資產）因被套期風險形成的利得或損失應當計入當期損益，同時調整被套期項目的賬面價值的原則處理。

而現金流量套期會計實際上並未改變被套期項目的會計處理，而是改變了套期工具的會計處理。因為套期工具的利得或損失並未在當期全部計入損益，而是分為有效部分和無效部分分別進行會計處理。

待到被套期項目影響企業損益的相同期間時，將所有者權益部分轉出計入當期損益，使得套期工具的利得或損失與被套期項目的利得或損失在確認時間上一致，以反映出現金流量套期對損益的抵銷或對沖結果。

但在預期交易的套期後導致確認非金融資產或非金融負債時，現金流量套期會計確實也可能影響被套期項目所產生的負債或資產的賬面價值。

參考資料來源：網路-現金流量套期

㈢ 投資的現金流回報是什麼意思呢

同學你好，很高興為您解答！

您所說的這個詞語，是屬於期貨從業詞彙的一個，掌握好期貨從業詞彙可以讓您在期貨從業的學習中如魚得水，這個詞的翻譯及意義如下：估值模型，假設股票市場根據現金流，而不是企業表現及盈利設定價格

希望高頓網校的回答能幫助您解決問題，更多期貨從業問題歡迎提交給高頓企業知道。

高頓祝您生活愉快！

㈣ 套期保值 預期交易的現金流量套期。真的搞不懂需要幫助。 請會的同志們幫忙解答，不會勿擾！

該手飾企業投入3個月期的多頭黃金期貨合約保證金為：655*200000*5%=6550000美元。
2006.11.30會計分錄：即期價格（現貨價格）655.期貨價格650.虧了5*200000=1000000美元
200612.31即期價格670.期貨價格675，盈利20*200000=4000000美元
2007.1.31會計分錄：即期價格680.期貨價格680，盈利25*200000=5000000美元。
該手飾企業2007.1月在現貨市場比預期多花了（680-655）*200000=5000000美元，但由於作了套期保值，其在期貨市場上盈利5000000美元，完全擬補了現貨市場的多花的錢，實現了期現套期保值，企業實現了當初的目標。

㈤ 期貨浮動盈利怎麼指定現金流量是「取得投資收益收到的現金」還是「收到其他與投資活動有關的現金」

浮動盈虧指你進單的價格和均價之間的差額。
他不代表你的實際盈虧，轉讓盈虧才是你的實際盈虧。
希望採納，謝謝。

㈥ 期貨現金流

從現實議上講期貨公司是要保護自已的客戶，長期存活在期貨市場上，以保證本公司的收取的手續費得以長處，
一般情況下，在市場風險加大時會增加保證金，以減少杠桿效應

㈦ 期貨保證金屬於投資活動現金流嗎

你好，這個應該是可以算的，期貨交易隨時可以平倉，提取現金的。