期貨現金流分析方法

Ⅰ 怎麼做現金流量分析

現金流量分析(Cash Flow Analysis) ，現金凈流量是指現金流入和與現金流出的差額。現金凈流量可能是正數，也可能是負數。如果是正數，則為凈流入；如果是負數，則為凈流出。現金凈流量反映了企業各類活動形成的現金流量的最終結果，即：企業在一定時期內，現金流入大於現金流出，還是現金流出大於現金流入。現金凈流量是現金流量表要反映的一個重要指標。

Ⅱ 現金流怎麼分析

1．現金流量與當期債務比
現金流量與當期債務比是指年度經營活動產生的現金流量與當期債務相比值，表明現金流量對當期債務償還滿足程度的指標。其計算公式為：
現金流量與當期債務比=經營活動現金凈流量/流動負債×100%
這項比率與反映企業短期償債能力的流動比率有關。該指標數值越高，現金流入對當期債務清償的保障越強，表明企業的流動性越好；反之，則表明企業的流動性較差。
2．債務保障率
債務保障率是以年度經營活動所產生的現金凈流量與全部債務總額相比較，表明企業現金流量對其全部債務償還的滿足程度。其計算公式為：
債務保障率=經營活動現金凈流量/(流動負債+長期負債)×100%
現金流量與債務總額之比的數值也是越高越好，它同樣也是債權人所關心的一種現金流量分析指標。獲取現金能力分析獲取現金能力分析的指標主要有：每月銷售現金凈流入、每股經營現金流量和全部資產現金回收率。
1．每元銷售現金凈流入
每元銷售凈現金流入，是指應用凈現金流入與主營業務銷售流入的比值，它反映企業通過銷售獲取現金的能力。
每元銷售現金凈流入=經營活動現金凈流量/主營業務收入
2．每股經營現金流量
每股經營現金流量是反映每股發行在外的普通股票所平均佔有的現金流量，或者說是反映公司為每一普通股獲取的現金流入量的指標。其計算公式為：
現金流量結構圖
每股經營現金流量=(經營活動現金凈流量-優先股股利)/發行在外的普通股股數×100%
該指標所表達的實質上是作為每股盈利的支付保障的現金流量，因而每股經營現金流量指標越高越為股東們所樂意接受。
3．全部資產現金回收率
全部資產現金回收率，是指營業凈現金流入與全部資產的比值，反映企業運用全部資產獲取現金的能力。
全部資產現金回收率=經營活動現金凈流量/全部資產財務彈性分析所謂財務彈性，是指企業自身產生的現金與現金需求之間的適合程度。反映財務彈性的財務比率主要有現金流量適合率、現金滿足投資比率和現金股利保障倍數。
1．現金流量適合比率
現金流量適合比率，是指經營活動現金凈流入與項資本支出、存貨購置及發放現金股利的比值，它反映經營活動現金滿足主要現金需求的程度。其計算公式為：
現金流量適合比率=一定時期經營活動產生的現金凈流量/(同期資本支出+同期存貨凈投資額+同期現金股利)×100%
2．現金再投資比率
現金再投資比率，是指經營現金凈流量減去股利和利息支出後的余額，與企業總投資之間的比率。總投資是指固定資產總額、對外投資、其他長期資產和營運資金之和。這個比率反映有多少現金留下來，並投入公司用於資產更新和企業發展。
現金再投資比率=經營活動現金凈流量/（固定資產原值+對外投資+其他資產+營運資金）
現金再投資比率的行業比較有重要意義。通常，它應當在7-11%之間，各行業有區別。同一企業的不同年份有區別，高速擴張的年份低一些，穩定發展的年份高一些。

Ⅲ 現金流分析方法是什麼要最簡單又詳細的解釋

現金流量分析法是指將經營活動、投資活動產生的現金凈流量及總體現金凈流量分別與主營業務利潤、投資收益和企業凈利潤進行比較以判斷企業的主營業務利潤、投資收益和凈利潤質量的一種分析方法

Ⅳ 請問什麼是現金流分析法，應該怎樣利用它分析個人財務

現金流即現金流量
現金流量是企業一定時期的現金流入和流出的數量。經濟越快速發展，現金流量在企業生存發展和經營管理中的影響就越大，現代財務管理之一大轉變就是對現金流量的重視。
一、現金流量分析指標
現金流量表以現金、現金等價物為編制基礎，旨在為會計報表使用者提供企業一定時期內現金和現金等價物流出、流入的信息，以便於會計報表使用者了解和評價企業獲取現金和現金等價物的能力，並據以預測企業未來現金流量，進而判斷企業流動性、獲利能力。現金流量分析指標：
（一）流動性比率
⒈現金比率=（現金+約當現金）/流動資產
該指標旨在衡量企業流動資產的質量
⒉現金對流動負債的比率=（現金+約當現金）/流動負債
這個指標比流動比率、速動比率更嚴格。
（二）償債能力比率
⒈到期債務本息償付比率=經營活動現金凈流量/（本期到期債務本金+現金本息支出）
該指標旨在衡量本期內到期的債務本金以及相關利息可由經營活動產生的現金支付的程，若比值小於1，說明企業的經營活動產生的現金不足以支付本期到期的債務本息。若大於1，則說明足夠於支付。
⒉現金流量比率=經營活動現金凈流量/流動負債
該指標旨在反映本期經營活動所產生的現金凈流量足以抵付流動負債的比率。
⒊現金利息保障倍數=（經營活動現金凈流量+現金利息支出+所得稅付現）/現金利息支出
該指標根據傳統財務報表比率分析中利息杠桿比率變化而來，可反映企業變現能力及支付約定利息的能力
（三）獲利能力比率
凈利潤和經營活動凈現金流量比率=經營活動凈現金流量/凈利潤
該指標旨在分析企業凈利潤與經營活動產生凈現金流量差異的變化，以便反映企業經營的真實的獲利能力。
（四）財務管理比率
⒈流通在外每股普通股的現金流量比率=（經營活動現金凈流量-優先股股利）/流通在外的加權平均普通股股數
該指標旨在反映流通在外普通股的現金流量。
⒉支付現金股利的現金流量比率=經營活動的現金凈流量/現金股利
該指標反映現金股利宣布日企業年度內經營活動的現金流量支付本年度現金股利的比率。
（五）充足性比率
現金流量充足率=經營活動現金凈流量/（負債償付額+投資+股利）
該指標衡量企業能否產生足夠的現金以償付債務，進行投資，和股利支付。若企業連續幾年該比率均大於1，說明企業有較大能力可滿足企業現金要求；若小於1，則需採取籌集資金或處置資產的方式補足現金餘缺。為避免重復性和不穩定性因素，一般採用5年的總數為計算單元。
（六）效率比率
資產的現金流量目標率=經營活動現金凈流量/資產總額
該指標反映企業每一元資產所能獲得的現金流量。
二、現金流量分析對企業理財的影響

（一）現金流量對企業籌資決策的影響。企業籌集資金額根據實際生產經營需要，通過現金流量表，可以確定企業籌資總額。一般來說，企業財務狀況越好，現金凈流量越多，所需資金越少，反之，財務狀況越差，現金凈流量越少，所需資金越多。
（二）現金流量對企業投資決策的影響。現金流量是企業評價項目可行性的主要指標，投資項目可行性評價方法有動態法和靜態法，動態法以資金成本為折現率，進行現金流量折現，若現金凈流量大於0或現值指數大於1，則說明該投資項目可以接受，反之該投資項目不可行。靜態法投資項目的回收期即原始投資額除以每年現金凈流量，若小於預計的回收期，則投資方案可行。否則，投資方案不可行。
（三）現金流量對企業資信的影響。企業現金流量正常、充足、穩定，能支付到期的所有債務，公司資金運作有序，不確定性越少，企業風險小，企業資信越高；反之，企業資信差，風險大，銀行信譽差，很難爭取到銀行支持。因此，現金流量決定企業資信。
（四）現金流量對企業盈利水平的影響。現金是一項極為特殊的資產，具體表現為：一、流動性最強，可以衡量企業短期償債能力和應變能力；二、現金本身獲利能力低下，只能產生少量利息收入，相反由於過高的現金存量會造成企業損失機會成本的可能，因此合理的現金流量是既能滿足需求，又不過多積囤資金，這需要理財人員對資金流動性和收益性之間做出權衡，尋求不同時期的最佳資金平衡點，有效組織現金流量及流速以滿足偶然發生資金需要及投資機會的能力。
（五）現金流量對企業價值的影響。在有效資本市場中，企業價值的大小在很大程度上取決於投資者對企業資產如股票等的估價，在估價方法中，現金流量是決定性因素。也就是說，估價高低取決於企業在未來年度的現金流量及其投資者的預期投資報酬率。現金流入越充足，企業投資風險越小，投資者要求的報酬率越低，企業的價值越大。企業價值最大化正是理財人員追求的目標，企業理財行為都是為實現這一目標而進行的。
（六）現金流量對企業破產界定的影響。我國現行破產法明確規定企業因經營管理不善造成嚴重虧損，不能清償到期債務的，可依法宣告破產，即達到破產界限，這與以往的「資不抵債」是兩個不同概念，通過現金流量分析，若企業不能以財產、信用或能力等任何方式清償到期債務，或在可預見的相當長期間內持續不能償還，而不是因資金周轉困難等暫時延期支付，即使該公司尚有盈利，也預示企業已瀕臨破產的邊緣，難以擺脫破產的命運。因此理財人員對現金流量要有足夠的重視，未雨綢繆，透過現象看本質，將信息及時反饋到公司管理層重視，當好公司的理財參謀。

Ⅳ 現金流量分析的具體辦法

現金流動性分析主要考察企業經營活動產生的現金流量與債務之間的關系，主要指標包括：
1、現金流量與當期債務比
現金流量與當期債務比是指年度經營活動產生的現金流量與當期債務相比值，表明現金流量對當期債務償還滿足程度的指標。其計算公式為：現金流量與當期債務比=經營活動現金凈流量/流動負債×100%。這項比率與反映企業短期償債能力的流動比率有關。該指標數值越高，現金流入對當期債務清償的保障越強，表明企業的流動性越好。
2、債務保障率
債務保障率是以年度經營活動所產生的現金凈流量與全部債務總額相比較，表明企業現金流量對其全部債務償還的滿足程度。其計算公式為：債務保障率=經營活動現金凈流量/（流動負債+長期負債）×100%。
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Ⅵ 現金流量分析的四個步驟是什麼

現金流量表要通過四個方面進行分析，分別如下：

償債能力分析：
1、 營運資金
營運資金=流動資產-流動負債
2、 流動比率
流動比率=流動資產 / 流動負債

3、 速動比率
速動資產 =流動資產-存貨-待攤費用-1年內到期的非流動資產-其他流動資產

4、 現金比率
現金比率 =（現金 + 現金等價物）/ 流動負債

5. 資產負債率

6. 產權比率

7． 有形凈值債務率

8。利息保障倍數
利息保障倍數＝（利潤總額+利息費用）/利息費用

營運能力分析
1． 應收賬款周轉率
應收賬款周轉率=營業收入/應收賬款平均余額

2．存貨周轉率
存貨周轉率=營業成本/平均存貨

3．營業周期
營業周期=存貨周轉天數+應收賬款周轉天數

4．流動資產周轉率
流動資產周轉率=營業收入凈額/流動資產平均余額

1．固定資產周轉率
固定資產周轉率=營業收入凈額/固定資產平均凈值

盈利能力分析
1． 營業毛利率
營業毛利率=（營業收入-營業成本）/營業收入

2． 營業利潤率
營業利潤率=營業利潤/營業收入

3． 營業凈利率
營業凈利率=凈利潤/營業收入

4． 成本費用利潤率
成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額

現金流量表相關財務指標分析
流動性分析
1、現金到期債務比=經營現金凈流入/本期到期債務

2、現金流動負債比=經營現金凈流入/流動負債

3、現金債務總額比=經營現金凈流入/債務總額

Ⅶ 期貨現金流

從現實議上講期貨公司是要保護自已的客戶，長期存活在期貨市場上，以保證本公司的收取的手續費得以長處，
一般情況下，在市場風險加大時會增加保證金，以減少杠桿效應

Ⅷ 炒期貨最好的方法有哪些

實話實講，期貨交易本身就是一個很大的論題，不是三言兩句能夠回答的。

每天跳動的交易字元都滲透著交易者的智慧。

這個市場里大概分兩類，一類是有現貨的套期保值的，一類是沒有現貨的投機炒作的。當然也有二者兼有的。

「炒期貨」，把它理解為投機性質的最為合適。下面我給你簡單的介紹幾種有效的方法：

1,對期貨市場，期貨合約，交易規則等等基礎性因素的了解要比較扎實，這是基本前提。

2,最為重要的一定是心態，交易中的心態，千萬別自以為是，一定要有隨時認錯的心態。

3,永遠相信「市場永遠是對」的這句話。

4,順勢操作！一定要順勢，趨勢永遠是永恆的法寶。

5,一定要學習一些操作方法，比如說波浪理論，技術指標等。學會波段操作。

6,一定要學會止損，一定要學會止損，一定要學會止損。

7,千萬別拿借來的錢去做。

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方法千千萬，看你自己的理解。

市場是殘酷的，交易是一門藝術！