期貨公司自有資金監管措施

❶ 想問期貨公司的會計核算，營業部與總部的核算區別

營業部以具體業務為主，而總部結算之類的業務為主，一般總部的要求會高些。在期貨公司從事會計個人認為不是很好的選擇。

以下資料供參考：
《期貨公司管理辦法》第四十七條規定，期貨公司應按照中國證監會的規定對營業部實行統一結算、統一風險管理、統一資金調撥、統一財務管理和會計核算，建立規范、完善的營業部崗位責任制度和業務操作規程(簡稱對營業部「四統一」)。
上述規定中要求期貨公司「按照中國證監會的規定」對營業部實行「四統一」，但該辦法於2007年4月15日實施以來，至今中國證監會對如何對營業部實行「四統一」管理並沒有出台相關規定，這使期貨公司如何對營業部進行管理產生困惑，監管部門如何進行監管也沒有明確依據。
現代《辭海》中對「統一」的解釋為「使成一體；一致；沒有分岐；沒有差別」。那麼，對營業部「四統一」應如何理解呢？又應如何進行操作呢？結合實際工作，筆者談一點對營業部「四統一」的理解，希望起到拋磚引玉的作用。
對營業部實行統一結算的理解
目前期貨行業普遍採用二級結算模式，即期貨交易所對期貨公司結算，期貨公司再對客戶進行結算。期貨公司進行的結算工作由其相關結算部門辦理，即在統一的交易結算系統中按客戶進行結算，結算後將有關結算結果發往營業部、中國保證金監控中心，客戶可通過登錄中國保證金監控中心網站查詢其交易記錄。營業部僅被動地接受結算結果，從這個意義上來講，對營業部來說不存在結算工作，更談不上對其結算工作進行管理了。對營業部實行統一結算，不如調整為對客戶實行統一結算更合適。從廣義的結算來說，統一結算還應包括由期貨公司總部統一辦理交割、質押業務，統一辦理與期貨交易所對賬等工作。
對營業部實行統一風險管理的理解
為加強風險控制，目前期貨公司大都由具體的部門負責風險控制工作，並制定統一的風險控制制度，建立包括分管領導、風險控制部門、營業部的三級風險控制體系，明確各級職責分工和業務流程。
營業部風險控制人員受風險控制部門的管理，具體負責一線風險監控工作，直接負責與風險率較高的客戶進行聯系，負責通知客戶及時按要求追加保證金，必要時可採取強制平倉措施。風險控制部門專職人員負責對在規定時間未能及時追加保證金的客戶實施強制平倉工作，以免給期貨公司造成損失。對重大的風險控制事項，報分管領導批准後辦理。
為做好風險控制工作，期貨公司要按風險等級對客戶進行梳理、分類，對不同風險等級客戶採取不同的控制手段。專職風險控制人員業務要熟練，反應要敏捷，操作要准確，反饋要及時。從以上分析可以看出，統一風險控制工作可以理解為：在期貨公司統一風險控制制度下，建立分層級的風險控制體系，按分工各盡其責，有效防範可能給期貨公司造成的各種風險，包括市場風險、信息系統風險、信用風險、人員風險和新業務風險等。
對IB業務客戶的風險控制，具體風險控制措施由期貨公司風險控制部門負責實施，不得授權IB證券營業部人員辦理。
對營業部實行統一資金調撥的理解
營業部資金包括客戶資金和自有資金兩部分，分別存放於營業部要開立的保證金存管賬戶和自有資金賬戶中。
對自有資金而言，營業部作為獨立的經營主體，需要獨立開展經營活動，獨立進行核算並納稅，這就需要有一定額度的周轉資金，這部分資金由期貨公司總部按一定的標准撥至營業部，由營業部按期貨公司財務制度的規定進行管理與支配。從這個意義上講，統一資金調撥是指按照期貨公司財務制度將資金在總部與營業部之間進行調撥，而不是由總部辦理應由營業部直接支付的款項，營業部支付款項依據其實際需要自行辦理。
對客戶資金而言，目前大部分客戶通過集中式銀期轉賬系統辦理出入金業務，這種方式通過期貨公司總部一個銀行賬戶辦理，達到了將資金即時集中的效果，但增加了會計核算工作量，因為一筆資金要在總部和營業部分別記賬。對通過匯款方式辦理的入金，有的期貨公司通過總部辦理，有的通過營業部辦理，但大部分期貨公司從加強控制的角度出發，不允許營業部自行辦理客戶出金業務，而由期貨公司總部集中辦理。從方便客戶、應對突發事件、降低匯款成本、簡化會計核算的角度看，由營業部直接辦理出金應該是可行的。至於辦法規定的「統一資金調撥」，是否允許這種方式，不得而知。
對營業部實行統一財務管理和會計核算的理解
1.如何實現對營業部的統一財務管理
要實現對營業部的統一財務管理，首先期貨公司要制定統一的財務管理制度，其次總部和營業部要予以嚴格執行，不能出現政令不一的現象。財務管理包括資金管理、資產管理、納稅管理、財務人員管理、預算管理、績效考核等內容。
營業部要按期貨公司制定的財務制度開展財務管理工作，要明確營業部既是經營主體，還是財務管理主體。營業部負責人要對營業部的會計工作負責。營業部負責人要高度重視財務印鑒及銀行密鑰的管理，根據相互牽制原則，分配管理許可權，確保公司資金安全。營業部負責人要有接受監督的意識，要正確處理開展經營與財務監督的關系。
期貨公司總部財務部門、審計部門要定期對營業部進行檢查、監督，保障財務制度得到有效實施。
2.如何實現對營業部的統一會計核算
對於如何進行統一會計核算，不同的期貨公司有不同的理解和做法。
第一種方式：期貨公司將總部與營業部納入一套賬進行核算，營業部作為內部部門進行核算，不作為一個獨立核算主體，需要營業部報表時，再根據有關經營和財務數據進行編制。
第二種方式：期貨公司將營業部作為獨立的會計核算主體，但會計核算工作集中在總部統一辦理，營業部僅留有少量的備用金，定期進行報賬。由於營業部與總部在不同地點辦公，單據傳遞費時費力。
第三種方式：期貨公司將營業部作為一個獨立的會計核算主體，按統一的會計制度進行會計核算，營業部現場安排一名財務人員，具體負責有關財務事項的經辦工作，由總部財務人員通過網路辦公方式，實現遠程復核、監督，保障會計核算的工作質量。這樣可以使營業部的經營管理與財務管理緊密聯系起來，更有利於營業部的管理。當然，對經營規模大、會計核算量大的營業部，可配備一名會計、一名出納，在營業部現場實現經辦、復核的內部牽制機制。
筆者認為，第二、第三種方式都可以說實現了「統一會計核算」，但從管理效果來分析，第三種方式更好。
對營業部「四統一」，其實質就是按統一要求管理營業部，對所有營業部的管理保持制度的「一致性」。由於對營業部「四統一」提出的背景已經時過境遷，有許多情況如客戶通知方式、出入金方式、營業部的經營規模等方面均發生了很大變化，因此，在期貨行業良性發展的大好形勢下，建議相關部門順勢釐清對營業部「四統一」的要求和標准。

❷ 中國證監會的監管措施有哪些

依據《中華人民共和國證券投資基金法》的規定，中國證監會依法履行職責，有權採取下列監管措施：

1、檢查

檢查是基金監管的重要措施，屬於事中監管方式。檢查可分為日常檢查和年度檢查，也可分為現場檢查和非現場檢查。

現場檢查是指基金監管機構的檢查人員親臨基金機構業務場所，通過現場察看、聽取匯報、查驗資料等方式進行實地檢查。

中國證監會有權對基金管理人、基金託管人、基金服務機構進行現場檢查，並要求其報送有關的業務資料。

2、調查取證

查處基金違法案件是中國證監會的法定職責之一，而調查取證是查處基金違法案件的基礎，是進行有效基金監管的保障。

3、限制交易

《中華人民共和國證券投資基金法》賦予中國證監會限制證券交易權。

中國證監會在調查操縱證券市場、內幕交易等重大證券違法行為時，經中國證監會主要負責人批准，可以限制被調查事件當事人的證券買賣，但限制的期限不得超過15個交易日；案情復雜的，可以延長15個交易日。

4、行政處罰

中國證監會可以採取的行政處罰措施主要包括：沒收違法所得、罰款、責令改正、警告、暫停或者撤銷基金從業資格、暫停或者撤銷相關業務許可、責令停業等。

(2)期貨公司自有資金監管措施擴展閱讀：

中國證監會的主要職責：

一、研究和擬訂證券期貨市場的方針政策、發展規劃；起草證券期貨市場的有關法律、法規，提出制定和修改的建議；制定有關證券期貨市場監管的規章、規則和辦法。

二、垂直領導全國證券期貨監管機構，對證券期貨市場實行集中統一監管；管理有關證券公司的領導班子和領導成員。

三、監管股票、可轉換債券、證券公司債券和國務院確定由證監會負責的債券及其他證券的發行、上市、交易、託管和結算；監管證券投資基金活動；批准企業債券的上市；監管上市國債和企業債券的交易活動。

四、監管上市公司及其按法律法規必須履行有關義務的股東的證券市場行為。

五、監管境內期貨合約的上市、交易和結算；按規定監管境內機構從事境外期貨業務。

❸ 期貨公司風險監管指標管理辦法的第四章 編制和披露

第二十二條 期貨公司應當報送月度和年度風險監管報表。期貨公司應當於月度終了後的7個工作日內向公司住所地中國證監會派出機構報送月度風險監管報表，在年度終了後的4個月內報送經具備證券、期貨相關業務資格的會計師事務所審計的年度風險監管報表。中國證監會派出機構可以根據審慎監管原則，要求期貨公司不定期編制並報送風險監管報表。第二十三條 期貨公司應當指定專人負責風險監管報表的編制和報送工作。第二十四條 期貨公司法定代表人、經營管理主要負責人、首席風險官、財務負責人、結算負責人、製表人應當在風險監管報表上簽字確認，並應當保證其真實、准確、完整。上述人員對風險監管報表內容持有異議的，應當書面說明意見和理由，向公司住所地中國證監會派出機構報送。第二十五條 期貨公司應當按照中國證監會規定的方式報送風險監管報表。期貨公司應當保留書面風險監管報表，相應責任人員應當在書面報表上簽字，並加蓋公司印章。該報表的保存期限應當不少於5年。第二十六條 期貨公司應當每半年向公司董事會提交書面報告，說明凈資本等各項風險監管指標的具體情況，該書面報告應當經期貨公司法定代表人簽字確認。該報告經董事會審議通過後，應當向公司全體股東提交或進行信息披露。第二十七條 凈資本與風險資本准備的比例與上月相比變動超過20%的，期貨公司應當向公司住所地中國證監會派出機構提交書面報告，說明原因，並在5個工作日內向全體董事提交書面報告。第二十八條 期貨公司風險監管指標達到預警標準的，期貨公司應當於當日向公司住所地中國證監會派出機構提交書面報告，詳細說明原因、對公司的影響、解決問題的具體措施和期限，還應當向公司全體董事提交書面報告。期貨公司風險監管指標不符合規定標準的，期貨公司除履行上述程序外，還應當於當日向全體股東報告或進行信息披露。

❹ 期貨公司能自營期貨嗎

期貨公司不能自營期貨。

期貨主要不是貨，而是以某種大宗產品如棉花、大豆、石油等及金融資產如股票、債券等為標的標准化可交易合約。因此，這個標的物可以是某種商品(例如黃金、原油、農產品)，也可以是金融工具。

交收期貨的日子可以是一星期之後，一個月之後，三個月之後，甚至一年之後。

買賣期貨的合同或協議叫做期貨合約。

買賣期貨的場所叫做期貨市場。

投資者可以對期貨進行投資或投機。大部分人認為對期貨的不恰當投機行為，例如無貨沽空，可以導致金融市場的動盪，這是不正確的看法，可以同時做空做多，才是健康正常的交易市場。

期貨合約：

由期貨交易所統一制定的、規定在將來某一特定的時間和地點交割一定數量和質量標的物的標准化合約。

期貨手續費：相當於股票中的傭金。對股票來說，炒股的費用包括印花稅、傭金、過戶費及其他費用。相對來說，從事期貨交易的費用就只有手續費。期貨手續費是指期貨交易者買賣期貨成交後按成交合約總價值的一定比例所支付的費用。

❺ 期貨配資資金安全如何控制

1查看對方公司的資質，比如說證照是否齊全。2是去平台辦公地點考察是否公司是真是存在的。3看經過長時間的對他們業務或者公司了解的，如果公司經得起市場考驗，那你的這一點資金不會讓他們因為你的一點利益就放棄整個市場。

❻ 關於期貨公司保證金利息收入的問題

除了手續費收入 保證金利息收入逐漸成為期貨公司第二大收入來源 你說算不算主營業務收入 但是期貨公司自有資金的存款利息應該不能算是主營業務收入 畢竟期貨公司不是以存款賺錢的

❼ 期貨公司自有資金

自有資金,就是期貨公司自己的錢,不是客戶的錢.
《期貨公司管理辦法》強化了對客戶資金的保護。對期貨保證金的歸屬、存取劃轉、賬戶報備、安全監控等作出了強制性規定，明確要求期貨公司必須以自有資金繳存結算擔保金和結算準備金。

❽ 《期貨公司管理辦法》第71條

要了解此問題，需要先了解期貨結算機制和流程。簡單的說：
為了防止期貨公司挪用客戶保證金，必須客戶保證金的封閉流動機制（不被證券）以確保資金有序規范透明流動。因此，監管要求：
1、期貨公司的客戶所存入的保證金需要在銀行開立專戶存管（即為「期貨保證金賬戶」），而不得與期貨公司的自有資金相混淆，也不允許兩類賬戶之間有資金流動。
2、由於客戶所做的期貨交易需要進行結算，因此需要在開立一個專用結算賬戶（「期貨交易所專用結算賬戶」），交易所根據交易扎差情況從該賬戶中劃出/入款項。
3、「保證金賬戶」資金和「結算賬戶」資金都是客戶保證金，兩類賬戶之間可以自由劃轉；但都不得與期貨公司的自有資金賬戶任意進行資金劃轉——至於期貨公司要收的傭金只能通過「專用結算賬戶」劃入其在交易所的「自有資金」賬戶。就可以確保客戶資金封閉流動不被挪用，唯一的流動（收取傭金）也在交易所監控之下確保規范透明。

❾ 期貨公司有沒有監管機構

期貨公司歸證監會管。期貨帳戶的資金由中國期貨市場監控中心監管，在其網站可以查詢自己的帳戶資金情況（簡稱中國期監，原中國期貨保證金監控中心由經國務院同意，中國證監會決定設立）。

❿ 證券公司自有資金都受哪些機構監管

主要就是證監會