期貨的存量資金怎麼算

A. 財政下收回存量資金賬務怎樣處理

一、完善相關科目設置

1、完善政府收支科目設置。為避免重復列收，在《政府收支分類科目》中單獨設置專門反映收回財政存量資金的科目，反映上繳國庫但不列入當年預算的資金入庫情況。

2、完善總預算會計科目設置。在總預算會計的「暫存款」科目下，增設「收回存量資金」科目，在此科目下按照「收回部門預算存量資金」、「收回轉移支付存量資金」、「收回財政專戶存量資金」等進行明細核算。

二、做好收回結轉結余資金的會計處理

1、收回部門預算結轉結余資金。各級財政部門要及時向各部門發文收回結轉結余資金。對於國庫集中支付結余資金，各級財政部門根據發文調整部門預算指標和用款計劃，總預算會計根據發文借記「暫存款-國庫集中支付結余」，

貸記「暫存款-收回部門預算存量資金」。對於非國庫集中支付結轉結余資金，各部門應根據財政部門收回資金的發文將資金從實撥賬戶及時繳回國庫，總預算會計根據國庫入賬通知借記「國庫存款」科目，貸記「暫存款-收回部門預算存量資金」科目。

2、收回轉移支付結轉資金。同級財政收回已經分配到部門的轉移支付結轉資金，比照收回部門預算結轉結余資金的會計核算方式處理。下級財政交回尚未分配到部門的轉移支付結轉資金，上級政府總預算會計應根據國庫入賬通知借記「國庫存款」科目，貸記「暫存款-收回轉移支付存量資金」科目。

三、做好收回結轉結余資金再安排使用的會計處理

收回或交回的結轉結余資金，由各級財政部門按規定統籌用於經濟社會發展亟需資金支持的領域。財政部門安排使用時，按原預算科目支出的，總預算會計根據發文借記「暫存款」科目，貸記「國庫存款」科目；

調整支出科目的，總預算會計應根據發文按原結轉預算科目做沖銷處理，借記「暫存款」，貸記「一般預算支出」等科目，同時按實際支出預算科目作列支賬務處理，借記「一般預算支出」等科目，貸記「國庫存款」等科目。

四、做好財政專戶資金的有關會計處理

除社保資金、糧食風險基金、教育收費、外國政府和國際金融組織貸款贈款、代管資金以及其他經財政部認定的財政專戶資金外，其餘財政專戶資金中的存量資金應按照財政存量資金進行統計和清理。

其中：依據法律法規和國務院、財政部的規定設立的財政支出專戶資金中，超過兩年以上的結轉資金應及時調入國庫；其餘財政支出專戶資金應全部調入國庫。

調入國庫的財政支出專戶資金作為權責發生制事項單獨核算，並應在兩年內使用完畢。財政專戶資金收回國庫時，總預算會計應根據國庫入賬通知借記「國庫存款」科目，貸記「暫存款-收回財政專戶資金」科目。

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《新舊財政總預算會計制度有關銜接問題的處理規定》

資產類。

1、貨幣資金的結轉。

新舊轉賬時，將原「國庫存款」科目中的存款余額按是否實行國庫現金管理區分，屬於實行國庫現金管理的，轉入「國庫現金管理存款」科目；其他的轉入「國庫存款」科目。

將原「其他財政存款」科目中的存款余額轉入「其他財政存款」科目。採用原「其他財政存款」科目核算國庫現金管理存款的，應將原「其他財政存款」科目余額中屬於國庫現金管理存款的部分，轉入「國庫現金管理存款」科目。

2、往來款項的結轉。

新舊轉賬時，應對原「暫付款」科目余額進行分析，將屬於借出款項的部分，轉入「借出款項」科目；其他部分轉入「其他應收款」科目。將原「與下級往來」科目余額轉入「與下級往來」科目。對原「待處理財政周轉金」按規定程序報經核銷後仍有餘額的，將余額轉入「其他應收款」科目。

3、其他流動資產的結轉。

新舊轉賬時，將原「有價證券」科目余額轉入「有價證券」科目；將原「在途款」科目余額轉入「在途款」科目；對原「預撥經費」科目余額進行分析，將其中符合新制度預撥經費規定的余額轉入「預撥經費」科目，將其中不符合新制度預撥經費規定的余額轉入「其他應收款」科目。

4、主權外債相關債權的結轉。

新舊轉賬時，債務管理部門應對主權外債相關債權進行梳理，區分政府財政承擔直接償還責任部分的應收本金、應收利息、應收費用以及政府財政承擔擔保責任的債權部分，並將有關資料轉財政總預算會計進行賬務處理。

5、待發國債的結轉。

新舊轉賬時，將原「待發國債」科目余額轉入「待發國債」科目。

B. 股市存量資金是什麼意思

股市存量資金是在帳戶中還沒有使用的資金。

新股發行會有很多帳戶申購，申購不管成功與否都會凍結申購資金，這樣就會直接影響帳戶里的存量資金。存量資金是一個用在證券市場上的概念，指的是目前存在於證券市場上的資金。

這可以從每天的成交量上看得出來。存量資金的多少對大盤的走勢起著決定性的作用，與存量資金相對應的是場外資金，一般來說，存量資金有一部分是由場外資金補充而來的。

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面對中國經濟面臨諸如外貿增速下滑、固定資產投資增速下滑、PPI連續負增長等不利局面，與此同時，銀行間短期資金利率不斷走高，A股市場持續低迷，希冀管理層進一步放鬆銀根成為了解決「錢荒」的常規模式。

2013年6月19日李克強總理主持召開國務院常務會議，會議提出要優化金融資源配置，用好增量、盤活存量，更有力的支持經濟轉型升級。

他曾指出，「在存量貨幣較大的情況下，廣義貨幣供應量增速較高。要實現今年發展的預期目標，靠刺激政策、政府直接投資，空間已不大，還必須依靠市場機制。」

C. 請教一個期貨總手與持倉的問題

總手逐日減少說明成交日益清淡，持倉逐日減少說明無新增資金參與。
二者相結合考慮，說明當前的市場交易是存量資金或短線資金交易為主，在未出現明顯持倉變化的前提下，價格多維持原有趨勢運行。

D. 期貨中手續費是怎麼計算的

不同期貨品種採取不同收取方式，目前交易所的手續費有兩種收取方式：

①按手數，即一手多少元，如白糖合約為3元/手。對應計算公式為：N手某期貨合約手續費=固定手續費×N手，那麼一手白糖的手續費就是3塊錢

②按照成交金額的比例，一般都是萬分之多少。對應計算公式為：N手某期貨合約手續費=開倉/平倉成交價×交易單位(合約乘數)×手續費率×N手，以螺紋鋼舉例，螺紋鋼的手續費是成交金額的萬分之一，假如螺紋鋼的價格是4000元，那麼一手螺紋鋼的手續費=4000*1*10*萬分之一=4元。

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浮動盈虧

浮動盈虧的計算方法是：浮動盈虧=(當天結算價-開倉價格)x持倉量x合約單位-手續費。如果是正值，則表明為多頭浮動盈利或空頭浮動虧損。

即多頭建倉後價格上漲表明多頭浮動盈利，或者空頭建倉後價格上漲表明空頭浮動虧損。如果是負值，則表明多頭浮動虧損或空頭浮動盈利。

即多頭建倉後價格下跌，表明多頭浮動虧損，或者空頭建倉後價格下跌表明空頭浮動盈利，如果保證金數額不足維持未平倉合約。

結算機構便通知會員在第二天開市之前補足差額，即追加保證金，否則將予以強制平倉。如果浮動盈利，會員不能提出該盈利部分，除非將未平倉合約予以平倉，變浮動盈利為實際盈利。

實際盈虧

多頭實際盈虧的計算方法是：

盈/虧=(平倉價-買入價)X持倉量X合約單位-手續費

空頭盈虧的計算方法是：

盈/虧=(賣出價-平倉價)X持倉量X合約單位-手續費

當期貨市場出現風險，某些會員因交易虧損過大，出現交易保證金不足或透支情況。結算系統處理風險的程序如下：

①通知會員追加保證金。

②如果保證金追加不到位，首先停止該會員開新倉，並對該會員未平倉合約進行強制平倉。

③如果全部平倉後該會員保證金余額不足以彌補虧損，則動用該會員在交易所的結算準備金。

④如果仍不足以彌補虧損，則轉讓該會員的會員資格費和席位費。

⑤如果仍不足以彌補虧損則動用交易所風險准備金，同時向該會員進行追索。

E. 財政存量資金是如何形成的

財政存量資金的產生，主要就是財政支出的賬面數和資金支付數不同步。先談幾個其他問題，財政主要有兩大業務，一是收，一是支，收的方面不談，在支出這一塊，可以說財政支出的數量、增幅，體現了當地政府的工作，是政府工作在量上面的充分表現，不要以個人的習慣來感覺政府支出，對政府來說，在財力允許前提下，支出越多，說明乾的事情越多，支出增長越快，說明政府效率越高。
第二要說明的，是政府財務的核算體制，目前是收付實現制，也就是資金支出多少，賬面反映科目支出多少，和企業不同，政府沒有權責發生制，沒有計提預付這個概念。
第三就是大部分的項目，對單位來說就是錢，是單位開展業務的必須資金，是專款專用的，其他項目不能隨便擠占這個項目的資金。
現在回答問題，年度預算安排了一批項目，根據進度撥付資金，很可能年底時候很多項目一半都沒幹完，甚至沒開工，這樣支出進度就很慢，領導會很捉急，於是地方一般用兩個辦法解決，一是把預算安排的項目的錢支出到財政專戶去，就是所謂已撥作支，一是採取列支轉暫存，這個其實是權責發生制的一個手段，財政部也下文同意的，就是在賬面上列支出，貸方做暫存款，錢存在金庫沒有支出去，但賬面上當做當年的財政支出反映了，下一年度使用的時候不做當年支出，只沖減暫存款。
於是可以看到，財政存量資金就發生了，財政存量資金發生的同時，支出也形成過了，這些錢或許在金庫，或許在專戶，又是專款專用，其實資金效率是比較低的，不像企業，可以四處挪用，拆東牆補西牆。
對存量資金的使用，有幾個難點，一是預算安排的問題，單位要做事情，要搞政績，好容易搞了一個項目，財政也同意了，安排進了預算，執行了慢點，你要盤活資金，把預算收回，這單位就犯難了，這項目還要搞，錢卻沒了，下一年要重新安排，他們肯定會百般阻撓，對財政來說，小項目也就算了，大項目收回了，財政支出也跟著沒了，支出增幅上不去，比例下降，領導很不爽；二是資金使用的問題，假如對存量資金進行挪用，發揮杠桿作用，哪裡缺錢哪裡上，那很容易把錢引入融資平台，用於支持基礎建設等資金缺口大，融資困難的方面，但既有項目也在繼續，可能導致地方盲目擴大基礎建設，發生資金鏈斷開的危險。
盤活存量資金，很可能還是從預算管理的角度入手，著重安排民生、科教文衛等老百姓密切關心的項目，對沒執行完的收回重新安排，挪用資金拆借對地方來說，在保障資金支付需要的前提下，調劑資金使用也是現實可行的，不過這樣要加大對資金支付計劃的科學預測和安排，這樣確實可以降低債務需求，降低融資成本，另外一方面，地方可以通過定期存款之類的行為加大資金的保值增值，不能老放在專戶吃活期利息，但必須保證資金安全，拿老百姓的血汗錢去買理財爭取資金收益，風險極大，國家也是明確禁止的。

F. 什麼叫做財政存量資金和增量資金

財政存量資金，主要是指要把一些沒有按照預算進度執行、依然趴在賬上的沉澱結余資金用起來，更好地提高財政資金使用效益。

增量資金是在這個資本市場本體內增加的資金。增量資金，從「增」這個字上面我們不難理解，在股票這個二級市場中，我們知道有存量資金和增量資金之說，存量資金就是指經資本投資形成的，凝結於主體中的資本含量。
增量資金與存量資金就是相輔相成的，是分不開的，這個市場沒有增量資金的支持那將會很快崩潰，這就像人一樣，人不吃飯那將會很快死去！

G. 財政為什麼會有存量資金

所謂財政存量資金，是指政府作為財政收支主體，在其財政年度中因收入支出時間錯配而正常持有，收入超預算增長、收入延遲劃撥而消極持有，支出計劃不完善不可執行而被迫持有的財政資金。

財政存量資金，就是指收入已經發生、尚未安排預算，或者預算已經安排、尚未形成實際支出的財政資金。也就是各級財政部門和預算單位在年末還沒花完的錢，或是沒花出去的錢。

存量資金是一個用在證券市場上的概念，指的是存在於證券市場上的資金，這可以從每天的成交量上看得出來。存量資金的多少對大盤的走勢起著決定性的作用，與存量資金相對應的是場外資金，一般來說，存量資金有一部分是由場外資金補充而來的。

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財政存量資金：

財政存量資金，主要是指要把一些沒有按照預算進度執行、依然趴在賬上的沉澱結余資金用起來，更好地提高財政資金使用效益。

針對審計署向全國人大常委會報告的中央預算執行和其他財政收支審計情況，2013年6月19日召開的國務院常務會議強調，當前要研究激活財政存量資金，提高資金使用效益，把積極財政政策發揮好、運用好。政府要帶頭過「緊日子」。

面對中國經濟面臨諸如外貿增速下滑、固定資產投資增速下滑、PPI連續負增長等不利局面，與此同時，銀行間短期資金利率不斷走高，A股市場持續低迷，希冀管理層進一步放鬆銀根成為了解決「錢荒」的常規模式。

2013年6月19日李克強總理主持召開國務院常務會議，會議提出要優化金融資源配置，用好增量、盤活存量，更有力的支持經濟轉型升級。他曾指出，「在存量貨幣較大的情況下，廣義貨幣供應量增速較高。要實現今年發展的預期目標，靠刺激政策、政府直接投資，空間已不大，還必須依靠市場機制。」

H. 現在國內期貨保證金存量總額是多少，聽說之前就已經突破2000億人民幣了

是的，期貨市場是2000億。股票市場是24萬億。但是期貨市場有杠桿。而且原油和期權也還沒上。所以不能單純這么比。對了，銀行是100萬億以上。美國的是更久。也更健康一些。這沒什麼。正因為不完美，才需要我們去做些什麼。

I. 如何審計財政存量資金

財政存量資金審計是政府資產審計的重要組成部分，也是財政審計的工作重點。

摸清財政存量資金總量規模，釐清結構，應以本級財政預決算報表為基礎，從總體上掌握政府性收支規模及變化趨勢，對各類財政資金的使用、結存、管理情況進行全面審計，主要採用財政部門自查與審計組審核相結合的方法。
（一）關注國庫資金存放管理
根據國家財政部的文件要求，財政資金應統一歸口同級財政國庫部門管理。財政資金存放管理審計首先要從國庫部門管理的資金賬戶入手，重點審查賬戶開設及資金存放情況。一是賬戶開設情況。各類財政資金賬戶開設是否按照規定履行審批手續，有無銀行賬戶開設過多過濫、隨意開戶、多頭開戶的問題。二是資金存放情況。摸清國庫存款、各類財政專戶、專項轉移支付、往來資金在規定時點的存款規模，有無手續不全隨意轉存、調動資金等影響財政資金安全的問題。三是收入過渡戶情況。檢查非稅收入匯繳專戶等過渡戶收入是否及時繳入國庫，有無應繳未繳等情況。
國庫資金存放管理審計方法：主要是向財政部門發放反映財政資金存款情況的「國庫存款和各類財政專戶結存資金錶」，由其國庫部門先進行自查填報，規定時間收回。審計人員根據財政部門的填表，要求其提供各類財政資金銀行賬戶資金信息，對填表內容進行復核，掌握財政資金存放情況。
（二）關注預算結余、結轉情況
將預算結余結轉資金審計與預算審計有機結合。一是檢查資金結余結轉。區分預算凈結余、專項結轉、預算單位結轉等，摸清各類結余結轉資金基本規模，分析暫存科目結轉資金變化趨勢，各類結余結轉資金占當年財政支出比重等。二是檢查預算編制情況。重點檢查預算編制是否完整、具體，有無應編未編入年初預算、通過追加預算進行分配的問題；專項資金預算是否有系統、規范的項目計劃，有無預算編制過粗缺乏透明度，導致執行中隨意調整、資金結余結轉過大等問題。三是檢查預算執行情況。根據前面掌握的預算資金結存、預算編制情況，檢查資金撥付是否嚴格按照人大批準的預算批復，預算支出進度是否均衡合理，有無不按預算和項目進度撥付、滯留欠撥等問題；上級專項資金和重大項目資金是否按政策規定的用途及時、足額撥付，有無截留、挪用等違規問題。四是檢查暫存科目結存情況。檢查預算內暫存科目有無長期結存、結存資金過大、結存年限較長的問題。
預算結余、結轉審計方法：一是審查財政部門提供的預算內會計賬表，主要是本級財政預決算報表、財政收支平衡表、人大批準的預決算報告等，必要時可延伸選擇部分預算部門，掌握本級財政結余結轉情況，分析預算與實際執行之間的差異；二是對國庫部門管理的「暫存款」科目進行重點審計，分清資金性質、類別、結存年限、可否繼續撥出等，重點審查項目資金長期結存。通過要求財政部門填報「預算暫存款明細表」，並進行復核，分析項目資金滯撥、滯留的原因，揭示預算編制、執行、管理中的突出問題。
（三）關注各類專戶的資金結存情況
一是檢查各類專戶資金結存情況。摸清各類專戶資金的結存規模，近年來的增減變動情況，結存金額是否逐年增大。二是檢查專項轉移支付資金的撥付使用情況。專項轉移支付是否提前告知，是否存在分配環節較多、撥付程序復雜、資金撥付滯後、不按規定用途使用等影響資金使用效益發揮的問題。三是檢查專戶資金的管理情況。檢查是否定期對專戶進行清理，有無專戶資金大額長期結存的情況；有無利用專戶隱瞞收入，虛列支出，導致財政收支不實的情況；有無無依據利用專戶進行項目資金中轉，導致資金滯留挪用、脫離預算監管的問題。
專戶資金結存審計方法：向財政部門發放反映專戶資金結存情況的「專戶結存明細表」，由財政部門先進行自查填報。待填表收回後，結合前面已經了解的專戶資金存款情況，找出持續結存且資金量較大的專戶重點審查專戶明細賬，分析資金大額結存的原因，揭示專戶資金管理不規范的問題。
（四）關注財政資金制度管理
一是檢查財政資金管理制度建設情況。了解財政部門是否建立了完善的資金管理內控制度，對財政結余結轉資金、專戶資金等是否按照上級要求從資金運行管理等方面建立了相關的制度。二是檢查相關制度的執行情況。財政部門、主管部門、各用款單位在資金使用中是否嚴格執行以上制度，是否存在職責不清、執行不力的問題；對項目資金使用是否進行跟蹤管理，有無重撥付輕管理的問題。
財政資金制度管理審計：一是詢問座談、調查了解各項制度的建設情況，分析評價制度建設和執行效果；二是通過審計發現問題，揭露資金未發揮使用效益所存在的制度缺陷以及制度執行中存在問題。

J. 盤活存量資金管理辦法

企業盤活存量資產有下列十條途徑：
1、 清產核資
2、土地置換, 盤活存量資產
3、兼並盤活
4、增量盤活
5、增值盤活
6、轉債盤活
7、貼息盤活
8、 拍賣盤活
9、控股盤活
10、重組盤活, 形成規模經營。
溫馨提示：以上信息僅供參考。
應答時間：2021-08-05，最新業務變化請以平安銀行官網公布為准。
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