国债期货个人所得税

❶ 有人知道东莞农商行企业网银选择债券期货款的话，能否转到个人账户

可以的，款项的用途可以选择以下其中一个：费用报销、劳务费、薪酬款、债券期货、信托投资、债产权转让、个人贷款、证券期货保证金、纳税退还、农副矿产品采购、保险理赔退还、继承赠与。

❷ 投资理财产品需要缴纳多少个人所得税

理财产品转让
根据《中华人民共和国个人所得税法》中华人民共和国主席令第48号的规定：个人转让有价证券、股权等财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，适用比例税率，税率为百分之二十。其中有价证券的财产原值，为买入价以及买入时按照规定交纳的有关费用。
1.股票转让所得
根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的规定：对股票转让所得征收个人所得税的办法，由国务院财政部门另行制定，报国务院批准施行。
国税总局2006年发文规定，年收入超过12万元的人应该自行申报收入情况，其中投资股市获得的收入也需申报。此举一度被看作是对炒股收入开征资本利得税的前奏曲。当时曾引起股市大跌，后来国家税务总局有关负责人已经明确表示，将对于包括个人的股票转让所得在内的年所得12万元以上的个人要自行申报，理解为将对股票转让所得征收个人所得税是不正确的，目前国税总局不会征收“资本利得税”。
为配合我国企业改制和鼓励证券市场的健康发展，经报国务院同意，财政部 国家税务总局分别于1994年发文《财政部 国家税务总局关于股票转让所得暂不征收个人所得税的通知》、1996年发文《财政部 国家税务总局关于股票转让所得1996年暂不征收个人所得税的通知》、1998年发文《财政部 国家税务总局关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》规定从1994年起，对股票转让所得暂免征收个人所得税。
2.基金产品转让所得
《财政部 国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》财税〔2002〕128号第二条规定：对个人投资者申购和赎回基金单位取得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，暂不征收个人所得税。
由于目前对个人买卖股票的差价收入免征个人所得税，因此对个人投资者申购和赎回基金单位取得的差价收入暂不征收个人所得税。
3. 纸黄金转让所得
对于个人取得纸黄金转让所得是否缴纳个人所得税， 2010年六部委联合发布了《关于促进黄金市场发展的若干意见》，当中提到研究推动完善投资性黄金和商业银行黄金业务税收政策。截止今日总局没有明确规定，随着黄金投资需求的增加，相关法律法规需要明确和完善，防止各地执行的不一致。
目前银行黄金、白银T+D业务一般都未代收个人所得税。不过部分地区明确需缴纳个人所得税，如江苏省地方税务局在2011年回答纳税人提问时明确，根据《中华人民共和国个人所得税法》及《实施条例》的规定，个人买卖纸黄金等金融商品取得的收入，应当按照“财产转让所得”项目计算个人所得税，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，适用20%的比例税率计算缴纳个人所得税。

二、理财产品收益
根据《中华人民共和国个人所得税法》中华人民共和国主席令第48号的规定：个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得以每次收入额为应纳税所得额，适用比例税率，税率为百分之二十。
1.股息红利所得
对购买上市公司股票取得的股息红利所得如何纳税，财政部 国家税务总局 证监会发文另行作出规定，根据《财政部 国家税务总局 证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》财税﹝2012﹞85号的规定，因上市公司分红取得的股息红利所得，需要根据持有时间不同，确认不同的纳税义务。持股期限在1个月以内(含1个月)的，股息红利所得全额按照20%缴纳个人所得税。如果持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，股息红利所得就可以按照50%计入股东个人应税收入，即实际税率变成了10%。如果持股期限超过1年的，股息红利所得就可以按照25%计入股东个人应税所得，即实际税率变成了5%。
2.基金产品
《财政部 国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》财税〔2002〕128号第二条规定：对基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税;对投资者(包括个人和机构投资者)从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税。
本文开头提到的 “余额宝”们都是与相关基金挂钩，用户在其网站直接购买基金等理财产品，例如“余额宝”就是相当于购买天弘基金管理公司的货币基金产品，所以和购买普通的基金产品类似，暂不征收个人所得税。
3.国债和国家发行的金融债券利息
根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，国债和国家发行的金融债券利息免纳个人所得税。
4.银行理财产品
对于银行理财产品(包含人民币理财产品、外汇理财产品)收益是否纳税，总局并没有具体规定，实际操作中多数银行没有代扣代缴个人所得税，从《青岛地税2012年度个人所得税热点问题解答》中可以得到佐证，青岛地税指出，通过银行销售的理财产品品种很多，有银行自行开发的理财产品，有银行代信托公司或保险公司代销的产品，还有委托贷款。经请示总局，对个人取得的上述收益现暂不征收个人所得税。
在此有一种情况也需要区分：一个专门做投资的合伙企业，有两个自然人合伙人。购买了银行理财产品。年底，合伙企业计算合伙人应缴纳的个人所得税时，这部分理财收益是否要交个人所得税呢?
《国家税务总局关于切实加强高收入者个人所得税征管的通知》国税发〔2011〕50号规定：对个人独资企业和合伙企业从事股权(票)、期货、基金、债券、外汇、贵重金属、资源开采权及其他投资品交易取得的所得，应全部纳入生产经营所得，依法征收个人所得税。
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可见，同样是个人所得税，由于身份不同，同样的业务就面临着不同的纳税义务，个人购买银行理财产品产生的利息收益就不需要缴税，而合伙企业购买理财产品的利息收益就需要缴税。

❸ 企业投资收益要不要缴税，缴什么税

投资收益缴税要区分不同的情况,投资国债取得的投资收益是免交所得税的，其他的投资如股权投资等是要纳税的;对于分回的投资收益还必须确认是税前的还是税后的。如税后的，一是要看被投资企业的企业所得税率是否与你公司的税率相同，相同，不用补交，不同(被投资企业税率小于你公司的)要按差价补税。如是税前的，分回后并入你公司的利润缴税。
1、公司取得投资收益，应该按25%的税率缴纳企业所得税。
2、投资所分的利润、利息、股息、红利所得。投资收益在税收上是作为企业所得税的应税项目，应依法计征企业所得税。
3、投资收益的账务处理如下：
(1)长期股权投资采用成本法核算的，企业应按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于本企业的部分，借记“应收股利”科目，贷记本科目;属于被投资单位在取得投资前实现净利润的分配额，应作为投资成本的收回，贷记“长期股权投资”科目。
(2)长期股权投资采用权益法核算的，资产负债表日，应按根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额，借记“长期股权投资——损益调整”科目，贷记本科目。
被投资单位发生亏损、分担亏损份额超过长期股权投资而冲减长期权益账面价值的，借记“投资收益”科目，贷记长期股权投资——损益调整科目。发生亏损的被投资单位以后实现净利润的，企业计算的应享有的份额，如有未确认投资损失的，应先弥补未确认的投资损失，弥补损失后仍有余额的，借记“长期股权投资——损益调整”科目，贷记本科目。
(3)出售长期股权投资时，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，原已计提减值准备的，借记“长期股权投资减值准备”科目，按其账面余额，贷记“长期股权投资”科目，按尚未领取的现金股利或利润，贷记“应收股利”科目，按其差额，贷记或借记本科目。
出售采用权益法核算的长期股权投资时，还应按处置长期股权投资的投资成本比例结转原记入“资本公积——其他资本公积”科目的金额，借记或贷记“资本公积——其他资本公积”科目，贷记或借记本科目。
(4)期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。

❹ 个人投资收益交税 个人投资收益怎么交税

对个人的利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20%的比例税率。另外需要说的是，个人取得企业债券利息，也需要按20%缴纳个人所得税。

个人在购买股票后，一部分人会进行股票转让，通过交易的差价来获取收益。而这种行为产生的收益属于“财产转让”的应税项目。因此国家规定，对个人转让上市公司股票取得的所得继续暂免征收个人所得税。

(4)国债期货个人所得税扩展阅读：

风险及规避：

(一)个人投资面临的主要风险

风险是指在未来会造成亏损的可能性。投资与风险伴行。通常来说，风险越高，获利越大；风险越低，获利越小。就个人投资而言，面临的风险主要有以下几种。

1、本金损失的风险。不论是因市场因素或经营优劣，只要会损失本金，就有这类风险。国内地下投资公司出问题，投资人的投资血本无归，也是这类风险。

2、收益损失的风险。它是指投资无法带来预期的收益。租金收不到或无法分配到股利就属于这种风险。

3、通货膨胀风险。也就是前述的购买力风险，虽然影响投资相当大，但很多人却往往忽略了这项因素。

❺ 怎样能够合理减少个人所得税

个人收入不同，税率也大不相同。目前我国现行的分类个人所得税制对不同所得实行不同税收待遇，就为合理避税留出了空间。比如，某公司副总裁的年薪30万，兼任董事的年薪4万。年薪如果年底一次性领取，那按新办法，这位董事一年就要交76300元的所得税。如果做一下调整，他的月薪降为2万，年薪增加到10万、且分10个月领取，每次领1万(总收入没变)，那这位董事的所得税就降为58860元，少交17440元。

一次性支付的费用，通过改变支付方式，变成多次支付，多次领取，就可分次申报纳税；而对于劳务报酬收入，可通过雇主向纳税人提供伙食、交通等服务来抵消一部分劳务报酬，适当降低个人所得税等。

第二种避税选择是针对职工的薪酬激励方式的选择。有“工资+奖金”、薪、股票期权和股息红利4种方案，其中，股票期权方式，职工纳税最少，一般只相当于工资奖金纳税的一半。

此外，要理财网理财专家提醒，还有一些其他理财手段和理财产品可以合理避税，增加收益。

❻ 在金融理财中赚的钱交个人所得税吗

这个属于投资的收入，应该交。不过这个收入很难查清，看个人自觉吧。

❼ 有什么办法能降低个人所得税吗

个人收入不同，税率也大不相同。目 前我国现行的分类个人所得税制对不 同所得实行不同税收待遇，就为合理 避税留出了空间。比如，某公司副总 裁的年薪30万，兼任董事的年薪4万 。年薪如果年底一次性领取，那按新 办法，这位董事一年就要交76300元 的所得税。如果做一下调整，他的月 薪降为2万，年薪增加到10万、且分1 0个月领取，每次领1万(总收入没变) ，那这位董事的所得税就降为58860 元，少交17440元。

一次性支付的费用，通过改变支付方 式，变成多次支付，多次领取，就可 分次申报纳税；而对于劳务报酬收入 ，可通过雇主向纳税人提供伙食、交 通等服务来抵消一部分劳务报酬，适 当降低个人所得税等。

第二种避税选择是针对职工的薪酬激 励方式的选择。有“工资+奖金”、薪、 股票期权和股息红利4种方案，其中 ，股票期权方式，职工纳税最少，一 般只相当于工资奖金纳税的一半。

此外，要理财网理财专家提醒，还有 一些其他理财手段和理财产品可以合 理避税，增加收益。

多缴住房公积金减少个税

根据我国个人所得税征收的相关规定 ，每月所缴纳的住房公积金是从税前 扣除的，也就是说住房公积金是不用 纳税的。《公积金管理办法》表明， 个人是可以缴纳补充公积金的，

市民可以通过增加自己的住房公积金 来降低工资总额，从而减少应当交纳 的个人所得税。利用公积金避税不是 一件新鲜的事情，只是公积金不容易 自由支取，采取公积金避税的朋友需 要注意这一点。

投资基金合理避税

储蓄，往往被工薪阶层作为最重要的 理财方式，但扣除20%的利息个人所 得税后，本就不高的利息收益就所剩 无几了。而投资开放式基金则不一样 ，除了可能会给自己带来较高收益， 还能达到合理避税的效果。

由于基金获得的股息、红利及企业债 的利息收入，

时代扣代缴20%的个人所得税，因此 ，基金向个人投资者分配时不再代扣 代缴个人所得税。同时，个人投资者 买卖股票、期货或基金单位获得的差 价收入，按照现行税收规定均暂不征 收个税。

投资国债免征个税

根据规定，个人投资国债和特种金融 债所得利息免征个人所得税。国债素 有“金边债券”之称，是各种理财渠道 中最安全、稳妥的投资种类。对于稳 健的投资者来说，投资国债能够获得 长期稳定并且安全的收益，投资企业 债券不但要考虑税收成本，而且要考 虑风险。个人投资企业债券取得的利 息，需要缴纳20%个税，而国债和特 种金融债券则可免征税。

保险所得赔偿免税

根据我国相关法律规定，居民在购买 保险时可享受三大税收优惠：一是按 有关规定提取的住房公积金、医疗保 险金不计当期工资收入，免缴个人所 得税；二是由于保险赔款是赔偿个人 遭受意外不幸的损失，不属于个人收 入，免缴个人所得税；三是按规定缴 纳的住房公积金、医疗保险金、基本 养老保险金和失业保险基金，存入银 行个人账户所得利息收入免征个人所 得税。 也就是说，参加保险所获得 的各类赔偿是免税的。

在一些保险公司的险种推销中，避税 也是其一大卖点，需要避税的朋友可 以考虑此类险种。同时需要指出的是 ，在投资分红类保险中，保险收益也 无须缴纳20%的个人所得税。

教育储蓄免利息税

教育储蓄是国家为了鼓励城乡居民积 累教育资金，促进教育事业发展而推 出的一项储蓄种类。教育储蓄最大的 特点之一是国家规定免征利息税，单 此一项，教育储蓄的实得利息收益就 比其他同档次储种高20%以上。它适 用于有需要接受非义务教育孩子的家 庭，可以享受两大优惠政策：一是利 息所得免除个人所得税；二是教育储 蓄作为零存整取的储蓄，享受整存整 取的优惠利率。目前，多家银行都开 办了教育储蓄业务，且有一年、三年 、六年不同期限的储蓄种类。

合理避税在美国亦是屡见不鲜。一般 来说,主要有以下几种途径。

高估成本。

这种做法在国内尤其普遍,避税者将日 常生活费用,小至铅笔,大至家电,统统 打进公司成本中,而成本是不征税的。

捐赠基金。

这种做法在国外屡见不鲜。例如财富 500强中的很多公司每年会将大量的 钱财投入到他们的基金会中,还有一些 有名望的首席执行官,也会热心于捐款 。这是因为在很多国家有这样的法律 规定,捐赠基金就可以得到税收方面的 减免。

购买艺术品。

应该说避税的方法没有比这更好更高 雅了。从梵高到达利,从青铜面具到雕 塑,把应该纳税的钱用于收藏,这谁也说 不出什么来。

❽ 购买国债也免征利息税是多少

购买国债，免征利息税。

现在银行存款利息税暂时停征。停征前的税率为5%。

民间借贷滋生的利息，按照20%征收个人所得税。企业间的借贷收益，按照适用的企业所得税税率征收企业所得税

❾ 有限责任公司(自然人)的所得税税率是多少,个人所得税该怎么计算

企业所得税
应纳税所得额30000以下 18%
3-10 27％
10以上 33%
个人所得税 大概1600扣除额