国债期货的发票价格计算题

❶ 增值税计算题

(1)未说是不是销售收入,不是销售收入就没有增值税,如果是销售收入还要分是卖什么的收入,是对外的还是对内的,不能盲目用17%的税率,如果是对内销售的,并且销售的不是农产品,废品,固定资产等则应交增值税为:
15万*17%.=25500
(2)进项税17000
(3)属于固定资产,所以不可以低扣增值税.
(4)仓库着火属于非正常损失,非正常损失要做进项税额转出 50000*17%=8500
(5)支付工资没超额的在税前扣除,超额部分在交所得税时,要作为税基加回,在这里与增值税无关.
(6) 本期增值税应纳25500-17000+8500=17000
(7)之所以给此答案,是想帮你更清楚的弄清楚增值税的具体应用方法及含义.其实这道题出的知条件是欠缺的.

❷ 计算题，CIF报价

一.因为起订量为1个20‘FCL
20尺柜的尺寸=5.9*2.3*2.2=29.854立方米（注意单位是米来的，不是厘米）
而每一箱遥控赛车的尺寸=0.72*0.36*0.48=0.124416立方米
所以每个20尺柜最多能装的箱数=29.854/0.124416（=239.95）≈239箱（因为商品是一箱箱的，只能取整数）
则发货数量=最多能装的箱数*每箱的数量=239*12=2868辆
二.CIF报价=采购成本+国内费用+国外运费+保险费+银行费用+利润-退税
1.采购成本=购货价格/8.25=18.18美元/辆（购货价格指的是你的进货价，计算一般保留百分位）
2.国内费用=出口包装费+仓储费+国内运杂费+商检费+报关费+港口费+其它费用
=（15+5+400+550+50+600+1400）/8.25/2868≈0.13美元/辆
3.国外运费=集装箱费/商品数量=2200/2868≈0.77美元/辆
4.保险费=保险金额*投保加成*保险费率=CIF报价*（1+10%）*（0.6%+0.3%）
= 0.00099*CIF报价
5.银行费=500/8.25/2868≈0.02美元/辆
6.利润=CIF报价*10%=0.1*CIF报价
7.退税=采购成本/（1+增值税率）*出口退税率=150/（1+17%）*0.9%≈1.15美元/辆
则CIF报价=1+2+3+4+5+6-7=18.18+0.13+0.77+0.00099*CIF报价+0.02+0.1*CIF报价-1.15
=17.95+0.10099*CIF报价
由上面的公式CIF报价=17.95+0.10099*CIF报价可算得
CIF报价=17.95/（1-0.10099）≈19.97美元/辆
所以报价为CIF$19.97 NEWYORK
虽然我的答案比较长比较麻烦，但是这是比较标准的一个答案的，我们老师就要求这样一步一步写的，这样才不会有错漏，而且回去检查的话也很方便，我这个打得很辛苦的，希望可以帮到你

楼上的同学，进出口实务的题都是这样计算的，课本的算法和真正的实务算法是不同的，老师也是这样算的，答案也是这样写的，我也没办法。要是这不是学生的作业，那可能我的答案就用不上了，因为我也是学生，我也知道实际上跟课本有差别的。 而且保险费是又CIF报价算出来的，不是用采购厂家的价格算出来的，你这一个都错了，还有退税不是用采购成本直接算的，是用采购成本算上增值税在算的，你这个也错了。还有利润是按报价算的，这个你也错了。基本上你就错光了，还好意思说我，我怎么说我学这们课学的最好的，你不说我错我还不想理你。你可以说我算错数，但是我敢保证公式什么都是对的。

下面我给一个我们的案例分析给你们看看，这个是老师给我们当预习资料的
报价资料： 商品名称：03001"三色戴帽熊" 商品资料：每箱装60只，每箱体积0.164立方米。 供货价格：每只6元。 税 率：供货单价中均包括17%的增值税，出口毛绒玩具的退税率为15%。 国内费用：内陆运费(每立方米)100元；报检费120元；报关费150元；核销费100元；公司综合费用3000元。 银行费用：报价的1%（L/C银行手续费1%）。 海 运 费：从上海至加拿大蒙特利尔港口一个20英尺集装箱的费用为1350美元。 货运保险：CIF成交金额的基础上加10%投保中国人民保险公司海运货物保险条款中的一切险(费率0.8%)和战争险(费率0.08%)。 报价利润：报价的10%。 报价汇率：8.25元人民币兑换1美元。
报价核算操作：
成本： 含税成本＝6元/只
退税收入＝6÷（1＋17%）×15%＝0.7692元/只
实际成本＝6－0.7692＝5.2308元/只
20英尺集装箱包装件数＝25÷0.164＝152箱
报价数量＝152×60＝9120只
费用：
国内费用＝(9120÷60×0.164×100＋120＋150＋100＋3000)÷9120 ＝0.6429元/只
银行费用＝报价×1%
海运费＝1350×8.25÷9120＝1.2212元/只
保险费＝CIF报价×110%×0.88%
利润：报价×10%
FOB报价＝实际成本＋国内费用＋银行手续费＋利润 ＝5.2308＋0.6429＋报价×1%＋报价×10% ＝（5.2308＋0.6429）÷（1－1%－10%） ＝5.8737÷0.89÷8.25 ＝0.7999美元/只
CFR报价＝实际成本＋国内费用＋海运费＋银行手续费＋利润 ＝5.2308＋0.6429＋1.2212＋报价×1%＋报价×10% ＝（5.2308＋0.6429＋1.2212）÷（1－1%－10%） ＝7.0949÷0.89÷8.25 ＝0.9663美元/只
CIF报价＝实际成本＋国内费用＋海运费＋保险费＋银行手续费＋利润 ＝5.2308＋0.6429＋1.2212＋报价×110%×0.88%＋报价×1%＋报价×10% ＝（5.2308＋0.6429＋1.2212）÷（1－110%×0.88%－1%－10%） ＝7.0949÷0.88032÷8.25 ＝0.9769美元/只
出口9120只三色戴帽熊的报价如下（注：计算时保留4位小数，最后报价取小数点后2位）： USD0.8 PER CARTON FOB SHANGHAI (每只0.8美元上海港船上交货)
USD0.97 PER CARTON CFR MONTREAL(每只0.97美元成本加运费至蒙特利尔)
USD0.98 PER CARTON CIF MONTREAL(每只0.98美元成本加运保费至蒙特利尔)
提示：由以上报价不难看出，出口报价核算并不深奥，其中的关键是掌握各项内容的计算

❸ 国债期货的计算问题

你问对人了，我做美国债期货好久了。美国债期货报价很有意思，他不是一百进位的，而是32进位制，也就是1-29 1-31 1-32然后就进位了变成2-00 2-01了，你明白了吗。所以这么一算1-12变0-30自然是12+2=14了。

❹ 国债期货的选择题，难不倒大神的，求助！

国债期货比较新，不好答的

❺ 增值税计算题解答

1.进项:14.45+10*7%+25.5*80%+30*17%+2*7%=40.79
2.进项税额转出:25.5*20%=5.1 内销销项:150*17%=25.5
出口业务处理:当期免抵退税不得免征和抵扣的税额:90(17%-11%)=5.4
当期应纳税额=25.5+5.1-(40.79-5.4)-16=-20.79
当期免抵退税额=90*11%=9.9
当期免抵额=0
当期退税额=9.9
8月留待下期抵扣额为20.79-9.9=10.89(万元)
3.本月进项;17+(40+10)*17%=25.5
销项:内销销项13.6
外销:当期免抵退税不得免征和抵扣的税额140(17%-11%)=8.4
当期应纳税额:13.6-(25.5-8.4)-10.89=-14.39
当期免抵退税额=140*11%=15.4
当期免抵额=15.4-14.39=1.01
当期出口退税额=14.39

❻ 国债期货是怎么定价的

国债一般是半年或一年付息一次。在两次付息中间，利息仍然在滚动计算，国债持有人享有该期限内产生的利息。因此在下一次付息日之前如果有卖出交割，则买方应该在净价报价的基础上加上应付利息一并支付给卖方。
由于是实物交割，同时可交割债券票面利率、到期期限与国债期货标准券不同，因此交割前必须将一篮子可交割国债分别进行标准化，就引入了转换因子。交易所会公布各个可交割债券相对于各期限国债期货合约的转换因子（CF），且CF 在交割周期内保持不变，不需要投资者计算。
当一种国债用于国债合约的交割时，国债期货的买方支付给卖方一个发票价格。发票价格等于期货结算价格乘以卖方所选择国债现券对应该期货合约的转换因子再加上该国债的任何应计利息。
在可交割国债的整个集合中，最便宜的可交割国债就是使得买入国债现券、持有到交割日并进行实际交割的净收益最大化。大多数情况下，寻找最便宜国债进行交割的可靠方法就是找出隐含回购利率最高的国债。
依据无套利定价原理,国债期货价格等于国债现券价格加上融资成本减去国债票面利息收入。在正常利率期限结构下，短期利率一般会低于中长期利率水平，所以国债现券的融资成本一般会低于所持国债的票面利息，国债期货合约通常表现为贴水。

❼ 如何用国债期货计算远期利率

试解：
1：隐含的远期利率：由于短期国债利率较低，45天的低于135天的，因此45天的短期国债在到期后距离135天的中间还有90天，期间这笔资金隐含的实际收益就是隐含的远期利率。
2：135天的国债收益减去45天的国债收益，除以中间间隔的90天，就是期间隐含的远期利率：
（135*10.5-45*10）/90=10.75%
3：由于短期国债隐含的远期利率10.75%高于短期国债期货隐含的远期利率10.6%，因此可以采取如下操作套利：
卖出45天到期的国债期货，90天后交割，隐含利率为10.6%，此为成本。
卖出135天到期的短期国债，90天后就成为45天后到期的短期国债，买入，隐含收益10.75%
其差额为纯收益。

❽ 国债期货计算问题

比如，93.956建空，92.622平空，1手，盈利为多少？建仓时需要保证金多少？假设保证金比例4%，最好有计算过程！
另外，比如当日持仓量2000手，则当日持仓总资金量为多少钱？计算过程~，谢谢！

盈利（93.956-92.622）*10000=13340元，实际当然还要除去佣金，佣金具体要看你开户的公司的佣金比例了。需要保证金93.956*10000*4%=37582.4元，当然还要有交佣金的。
国债期货是指通过有组织的交易场所预先确定买卖价格并于未来特定时间内进行钱券交割的国债派生交易方式。国债期货属于金融期货的一种，是一种高级的金融衍生工具。它是在20世纪70年代美国金融市场不稳定的背景下，为满足投资者规避利率风险的需求而产生的。

❾ 国债期货一手多少钱怎么算

我来回答下吧
以五年国债举例。现在报价为95.190，计算方法为：
95.190百元人民币×10000×2.2%保证金（大约这个数）=20941元。
所以一手国债 大约是2万多块钱。动一下是50块钱。保证金在2.2%左右 。杠杆在50倍左右。
全部手打，谢谢鼓励！

❿ 关于国债期货的计算

CBOT的中长期国债期货采用价格报价法。5、10、30年国债期货的合约面值均为10万美元，合约面值的1%为1个点，即1个点代表1000美元；30年期国债期货的最小变动价位为1/32个点，即代表31.25美元/合约；此外，5年、10年期的国债最小变动价位为1/32点的1/2，即15.625美元/合约。CBOT中长期国债期货报价格式为“XX—XX”，“—”号前面的数字代表多少个点，后面的数字代表多少个1/32点。其中，由于5年期、10年期的最小变动价位为1/32点的1/2，所以“—”后面有出现3位数的可能。因此，如果不考虑其他费用，当日盈亏=（99又2/32-98又16/32）*1000=（99.0625-98.5）*1000=562.5美元